{"id":27106,"date":"2022-05-16T16:04:00","date_gmt":"2022-05-16T22:04:00","guid":{"rendered":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/blog\/australia-tax-overview\/"},"modified":"2023-07-31T14:36:37","modified_gmt":"2023-07-31T20:36:37","slug":"australia-tax-overview","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/australia-tax-overview\/","title":{"rendered":"Panorama fiscal de Australia"},"content":{"rendered":"<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-transparent ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">Table of Contents<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/australia-tax-overview\/#Panorama_fiscal_de_Australia\" >Panorama fiscal de Australia<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/australia-tax-overview\/#Impuestos_personales_en_Australia\" >Impuestos personales en Australia<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/australia-tax-overview\/#Impuesto_de_sociedades_en_Australia\" >Impuesto de sociedades en Australia<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/australia-tax-overview\/#Impuestos_IVA_Australia\" >Impuestos IVA Australia<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/australia-tax-overview\/#%C2%BFEs_Australia_adecuada_para_su_empresa\" >\u00bfEs Australia adecuada para su empresa?<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n\n<h2 class=\"has-text-align-left wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Panorama_fiscal_de_Australia\"><\/span>Panorama fiscal de Australia<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Como todos los dem\u00e1s pa\u00edses, Australia tiene su sistema de leyes fiscales que determinan qui\u00e9n paga impuestos y a qu\u00e9 tipo. Estas normas suelen desempe\u00f1ar un papel importante a la hora de determinar si una empresa hace negocios en el pa\u00eds, o incluso si se traslada a \u00e9l.<\/p>\n\n<p>Este repaso a la fiscalidad analizar\u00e1 las tres categor\u00edas m\u00e1s importantes de leyes fiscales en Australia: impuestos personales, impuestos de sociedades e impuestos sobre el valor a\u00f1adido.<\/p>\n\n<p><em>SERVIAP puede ayudarle con sus necesidades de expansi\u00f3n global. <\/em><a href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/solicitar-una-propuesta\/\">\n  <em>Cont\u00e1ctenos hoy<\/em>\n<\/a><em> para saber c\u00f3mo puede expandir su negocio con <a href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/international-peo\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">PEO en Australia.<\/a><\/em><\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Impuestos_personales_en_Australia\"><\/span><a><\/a><strong>Impuestos personales en Australia<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Aqu\u00ed tiene todo lo que necesita saber sobre los impuestos personales en Australia:<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>\u00bfA qui\u00e9n se grava?<\/strong><\/h3>\n\n<p>En Australia, tanto los residentes como los no residentes est\u00e1n sujetos a impuestos sobre todos los ingresos generados en el pa\u00eds. Para ser considerado residente, un trabajador debe vivir en Australia al menos 183 d\u00edas al a\u00f1o.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>\u00bfCu\u00e1l es el tipo impositivo?<\/strong><\/h3>\n\n<p>El tipo impositivo personal de los residentes en Australia se basa en tramos de ingresos:<\/p>\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Hasta 18.200 AUD: 0% de impuestos<\/li><li>De 18.201 a 45.000 AUD: 19% de impuestos<\/li><li>De 45.001 a 120.000 AUD: 5.092 AUD + 32,5% sobre el exceso<\/li><li>De 120.001 a 180.000 AUD: 29.467 AUD + 37% sobre el exceso<\/li><li>AUD 180.001 y m\u00e1s: 51.667 AUD + 45% sobre el exceso<\/li><\/ul>\n\n<p>A todos los residentes se les aplica una exacci\u00f3n fiscal adicional del 2%.<\/p>\n\n<p>Para los no residentes, el tipo impositivo parte de un tipo fijo del 32,5% para todos los ingresos generados a partir de fuentes en Australia. Este impuesto se aplica a todos los importes hasta 120.000 AUD. Se aplican tipos impositivos adicionales del 37% y el 45% a quienes perciben rentas m\u00e1s elevadas. A los no residentes no se les aplica el impuesto de Medicare.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>Renta nacional frente a renta internacional<\/strong><\/h3>\n\n<p>A los residentes australianos se les eval\u00faa tanto la renta nacional como la mundial. No obstante, las personas f\u00edsicas que pagan impuestos a pa\u00edses extranjeros pueden solicitar un cr\u00e9dito fiscal si existe un convenio de doble imposici\u00f3n entre Australia y el pa\u00eds pagador.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>Plusval\u00edas, exenciones y otras consideraciones<\/strong><\/h3>\n\n<p>En Australia, las plusval\u00edas tributan al tipo normal del impuesto sobre la renta de las personas f\u00edsicas. No obstante, se aplica un descuento del 50% a las plusval\u00edas que se produzcan en bienes inmuebles pose\u00eddos durante m\u00e1s de 12 meses.<\/p>\n\n<p>En Australia no existen impuestos de Seguridad Social, aparte de la cotizaci\u00f3n del 2 % de Medicare. Cobran impuestos sobre la propiedad inmobiliaria y var\u00edan en funci\u00f3n del estado y la localidad. En Australia no existen los impuestos de sucesiones, donaciones o patrimonio.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Impuesto_de_sociedades_en_Australia\"><\/span><a><\/a><strong>Impuesto de sociedades en Australia<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Aqu\u00ed tiene todo lo que necesita saber sobre el impuesto de sociedades en Australia:<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>\u00bfA qui\u00e9n se grava?<\/strong><\/h3>\n\n<p>Australia grava a las empresas residentes, es decir, aquellas que cumplen una de las siguientes condiciones:<\/p>\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>La empresa est\u00e1 legalmente constituida en Australia<\/li><li>La sede social o domicilio fiscal est\u00e1 en Australia<\/li><li>Una sucursal o extensi\u00f3n de un pa\u00eds extranjero que opera en Australia<\/li><li>Los residentes en Australia controlan el poder de voto<\/li><\/ul>\n\n<p>Gravan a las empresas residentes por sus ingresos mundiales. Si existe un convenio de doble imposici\u00f3n entre Australia y una empresa residente en un pa\u00eds extranjero, por lo general, s\u00f3lo son imponibles los beneficios empresariales derivados de un establecimiento permanente en Australia. Pueden compensar rentas extranjeras.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>\u00bfCu\u00e1l es el tipo impositivo?<\/strong><\/h3>\n\n<p>Gravan a todas las empresas con un tipo impositivo \u00fanico del 30%, a menos que sean \u00abpeque\u00f1as o medianas empresas\u00bb. Las peque\u00f1as y medianas empresas con una facturaci\u00f3n anual inferior a 50 millones de d\u00f3lares australianos est\u00e1n sujetas a un impuesto a tanto alzado del 25%.  <\/p>\n\n<p>Una medida de integridad garantiza que s\u00f3lo las empresas con menos del 80% de sus ingresos derivados de fuentes pasivas puedan acogerse al tipo impositivo reducido.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>\u00bfQu\u00e9 es la base imponible?<\/strong><\/h3>\n\n<p>Todos los ingresos generados a partir de fuentes radicadas en Australia se consideran imponibles con arreglo a la legislaci\u00f3n fiscal australiana. Adem\u00e1s, la renta mundial tambi\u00e9n est\u00e1 sujeta a impuestos, a menos que se paguen impuestos a un pa\u00eds extranjero con el que Australia haya suscrito un convenio de doble imposici\u00f3n.<\/p>\n\n<p>Todos los empresarios australianos deben pagar un impuesto de jubilaci\u00f3n. Los empresarios est\u00e1n obligados a abonar un 10% adicional de los ingresos de sus empleados a un fondo de pensiones registrado, o cuenta de ahorro para la jubilaci\u00f3n, en nombre de los trabajadores.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>Incentivos y deducciones fiscales<\/strong><\/h3>\n\n<p>Australia ha suscrito varios convenios de doble imposici\u00f3n con otros pa\u00edses. Estos tratados permiten desgravar los impuestos pagados en el extranjero.<\/p>\n\n<p>Adem\u00e1s de los cr\u00e9ditos fiscales extranjeros, Australia ha establecido varios programas de incentivos fiscales para industrias espec\u00edficas. Estos incentivos se destinan sobre todo a la prospecci\u00f3n minera y petrol\u00edfera, el capital riesgo y las actividades de investigaci\u00f3n y desarrollo.<\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Impuestos_IVA_Australia\"><\/span><a><\/a><strong>Impuestos IVA Australia<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Los impuestos sobre el valor a\u00f1adido, m\u00e1s conocidos como impuestos sobre el IVA, son una forma com\u00fan de impuesto sobre el consumo. En Australia, se conocen como Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST). Esto es lo que debe saber sobre los impuestos GST en Australia:<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>\u00bfA qui\u00e9n se grava?<\/strong><\/h3>\n\n<p>El impuesto GST grava la mayor\u00eda de los productos y servicios en Australia. Las empresas que facturan 75.000 AUD o m\u00e1s en concepto de GST o que gestionan una empresa de viajes compartidos deben registrarse para el GST. A continuaci\u00f3n, deben presentar una declaraci\u00f3n del IVA al Gobierno a trav\u00e9s del sistema BAS.<\/p>\n\n<p>Algunos art\u00edculos est\u00e1n exentos del impuesto GST:<\/p>\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Alimentaci\u00f3n (con algunas excepciones)<\/li><li>Material sanitario, m\u00e9dico y educativo<\/li><li>Seguro de enfermedad<\/li><li>Exportaciones de bienes y servicios<\/li><\/ul>\n\n<p>Esto \u00faltimo es especialmente importante, ya que las empresas que producen bienes para la exportaci\u00f3n pueden optar a recuperar los impuestos pagados durante el proceso de producci\u00f3n.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>\u00bfCu\u00e1l es el tipo impositivo?<\/strong><\/h3>\n\n<p>El tipo impositivo del GST en Australia es del 10%.<\/p>\n\n<p>Los impuestos GST pueden pagarse mensual, trimestral o anualmente, en funci\u00f3n del volumen de negocio regular.<\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFEs_Australia_adecuada_para_su_empresa\"><\/span><a><\/a><strong>\u00bfEs Australia adecuada para su empresa?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>SERVIAP es una Organizaci\u00f3n Profesional de Empleadores (PEO) l\u00edder, lista para ayudar a su negocio a expandir sus operaciones en todo el hemisferio occidental. PEO es un modelo de co-empleo, donde asumimos la responsabilidad total de su talento, permiti\u00e9ndole centrarse en las actividades estrat\u00e9gicas de su organizaci\u00f3n.<\/p>\n\n<p><a href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/solicitar-una-propuesta\/\">P\u00f3ngase en contacto con nosotros<\/a> hoy mismo para obtener m\u00e1s informaci\u00f3n sobre c\u00f3mo puede ampliar su negocio en Australia.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Cont\u00e1ctanos<\/h3>\n\n<script charset=\"utf-8\" type=\"text\/javascript\" src=\"\/\/js.hsforms.net\/forms\/shell.js\"><\/script><script> ({\n\tregion: \"na1\",\n\t ,\n\tformId: \" \"\n});\n<\/script>\n\n    <div class=\"xs_social_share_widget xs_share_url after_content \t\tmain_content  wslu-style-1 wslu-share-box-shaped wslu-fill-colored wslu-none wslu-share-horizontal wslu-theme-font-no wslu-main_content\">\n\n\t\t\n        <ul>\n\t\t\t        <\/ul>\n    <\/div> \n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Panorama fiscal de Australia Como todos los dem\u00e1s pa\u00edses, Australia tiene su sistema de leyes fiscales que determinan qui\u00e9n paga impuestos y a qu\u00e9 tipo. 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