{"id":27118,"date":"2022-05-16T13:41:33","date_gmt":"2022-05-16T19:41:33","guid":{"rendered":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/blog\/germany-tax-overview\/"},"modified":"2023-07-31T14:36:52","modified_gmt":"2023-07-31T20:36:52","slug":"germany-tax-overview","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/germany-tax-overview\/","title":{"rendered":"Panorama fiscal de Alemania"},"content":{"rendered":"<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-transparent ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">Table of Contents<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/germany-tax-overview\/#Panorama_fiscal_de_Alemania\" >Panorama fiscal de Alemania<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/germany-tax-overview\/#Alemania_Impuestos_personales\" >Alemania Impuestos personales<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/germany-tax-overview\/#Alemania_Impuesto_de_sociedades\" >Alemania Impuesto de sociedades<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/germany-tax-overview\/#Alemania_IVA_Impuestos\" >Alemania IVA Impuestos<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/germany-tax-overview\/#%C2%BFEs_Alemania_adecuada_para_su_empresa\" >\u00bfEs Alemania adecuada para su empresa?<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n\n<h2 class=\"has-text-align-left wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Panorama_fiscal_de_Alemania\"><\/span>Panorama fiscal de Alemania<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Alemania es conocida como la cuarta econom\u00eda mundial y la mayor de Europa. Se presenta como un pa\u00eds privilegiado para la exploraci\u00f3n cient\u00edfica.<\/p>\n\n<p>Su mano de obra, altamente cualificada y dotada, es conocida por su inventiva, especialmente en \u00e1reas relacionadas con la aplicaci\u00f3n l\u00f3gica y los productos farmac\u00e9uticos. Alemania tambi\u00e9n est\u00e1 bien considerada como una sociedad civilizada con un gobierno estable.<\/p>\n\n<p><em>SERVIAP puede ayudarle con sus necesidades de expansi\u00f3n global. <\/em><a href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/solicitar-una-propuesta\/\">\n  <em>Contacte con nosotros<\/em>\n<\/a><em> para saber c\u00f3mo puede expandir su negocio con <a href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/international-peo\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">PEO en Alemania.<\/a><\/em><\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Alemania_Impuestos_personales\"><\/span><a><\/a><strong>Alemania Impuestos personales<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Aqu\u00ed tiene todo lo que necesita saber sobre los impuestos personales en Alemania:<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>\u00bfA qui\u00e9n se grava?<\/strong><\/h3>\n\n<p>En general, se considera que una persona es residente en Alemania si reside en el pa\u00eds m\u00e1s de 183 d\u00edas al a\u00f1o o si tiene una vivienda que pueda utilizar o est\u00e9 a su disposici\u00f3n.<\/p>\n\n<p>Si una persona es residente fiscal en Alemania, debe pagar impuestos por todos los ingresos obtenidos, tanto si proceden de Alemania como del extranjero. Sin embargo, si un residente fiscal en Alemania tiene sus ingresos gravados en el extranjero y existe un convenio de doble imposici\u00f3n entre ambos pa\u00edses, puede solicitar un cr\u00e9dito fiscal extranjero.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>\u00bfCu\u00e1l es el tipo impositivo?<\/strong><\/h3>\n\n<p>El tipo impositivo sobre la renta personal en Alemania oscila entre el 0% y el 45%.<\/p>\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Los ingresos de hasta 8.130 EUR tributan al 0%.<\/li><li>Los ingresos entre 8.130 y 52.882 euros tributan entre el 14% y el 42%.<\/li><li>Los ingresos entre 52.882 y 250.730 euros tributan al 42%.<\/li><li>Los ingresos superiores a 250.730 EUR tributan al 45%.<\/li><\/ul>\n\n<p>Las autoridades fiscales alemanas tambi\u00e9n cobran un recargo de solidaridad del 5,5% sobre todos los ingresos.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>Renta nacional frente a renta internacional<\/strong><\/h3>\n\n<p>Los ingresos obtenidos en Alemania se gravan seg\u00fan los tipos del impuesto sobre la renta de las personas f\u00edsicas. Los residentes fiscales en Alemania tambi\u00e9n deben pagar el impuesto sobre la renta por los ingresos obtenidos en todo el mundo.<\/p>\n\n<p>Sin embargo, si existe un convenio para evitar la doble imposici\u00f3n entre Alemania y el pa\u00eds de origen de los ingresos, puede solicitarse un cr\u00e9dito fiscal por los impuestos pagados en el extranjero.<\/p>\n\n<p>Las personas f\u00edsicas que no son residentes fiscales en Alemania s\u00f3lo pueden tributar por los ingresos obtenidos de fuentes alemanas a los tipos establecidos del impuesto sobre la renta de las personas f\u00edsicas.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>Plusval\u00edas, exenciones y otras consideraciones<\/strong><\/h3>\n\n<p>En general, se aplica un impuesto sobre las plusval\u00edas del 25% a todos los ingresos por inversiones, intereses y dividendos. Hay algunas excepciones a esta regla. Adem\u00e1s del impuesto sobre las plusval\u00edas, se aplica un recargo de solidaridad del 5,5%.<\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Alemania_Impuesto_de_sociedades\"><\/span><a><\/a><strong>Alemania Impuesto de sociedades<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Aqu\u00ed tiene todo lo que necesita saber sobre el impuesto de sociedades en Alemania:<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>\u00bfA qui\u00e9n se grava?<\/strong><\/h3>\n\n<p>Alemania grava a sus residentes corporativos por su renta mundial. Sin embargo, la mayor\u00eda de los convenios para evitar la doble imposici\u00f3n con Alemania eximen los ingresos procedentes de un establecimiento permanente (EP). Los no residentes con rentas de EP o rentas inmobiliarias tributan mediante una evaluaci\u00f3n de la renta de fuente alemana.<\/p>\n\n<p>Los beneficios de las empresas alemanas est\u00e1n sujetos al impuesto de sociedades y al impuesto sobre actividades econ\u00f3micas.<\/p>\n\n<p>Las sociedades, cooperativas, fondos y asociaciones, empresas p\u00fablicas y otras entidades del sector privado est\u00e1n sujetas al impuesto de sociedades.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>\u00bfCu\u00e1l es el tipo impositivo?<\/strong><\/h3>\n\n<p>El impuesto de sociedades se recauda a un tipo uniforme del 15% y est\u00e1 sujeto a un recargo de solidaridad del 5,5%. Esta suma da como resultado un tipo impositivo total del 15,825%.<\/p>\n\n<p>Adem\u00e1s del impuesto de sociedades, se exige un impuesto comercial adicional. El tipo b\u00e1sico del impuesto sobre actividades econ\u00f3micas es del 3,5%. Se incluye un impuesto municipal adicional en funci\u00f3n de d\u00f3nde tenga su sede la empresa. Los impuestos municipales oscilan entre el 8,75% y el 20,3%.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>\u00bfQu\u00e9 es la base imponible?<\/strong><\/h3>\n\n<p>En Alemania, las personas jur\u00eddicas deben pagar un impuesto sobre la renta basado en los ingresos imponibles. Estas actividades incluyen los ingresos procedentes de las actividades de explotaci\u00f3n, las plusval\u00edas y las actividades de inversi\u00f3n. En el c\u00e1lculo de la base imponible se permiten deducciones espec\u00edficas para determinados gastos.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>Incentivos y deducciones fiscales<\/strong><\/h3>\n\n<p>La principal fuente de incentivos fiscales en Alemania est\u00e1 relacionada con el amplio abanico de convenios de doble imposici\u00f3n que el pa\u00eds ha establecido con otros pa\u00edses. Por lo general, estos tratados permiten que los ingresos obtenidos en el extranjero queden exentos de impuestos en Alemania o generen un cr\u00e9dito fiscal extranjero.<\/p>\n\n<p>A ra\u00edz de la pandemia de coronavirus, Alemania introdujo un cr\u00e9dito para determinados sueldos y salarios relacionados con actividades de I+D. Este cr\u00e9dito permite deducir el 25% de los gastos salariales a efectos del impuesto de sociedades, hasta un m\u00e1ximo de 1 mill\u00f3n de euros al a\u00f1o hasta 2026.<\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Alemania_IVA_Impuestos\"><\/span><a><\/a><strong>Alemania IVA Impuestos<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Los impuestos sobre el valor a\u00f1adido, m\u00e1s conocidos como impuestos sobre el IVA, son una forma com\u00fan de impuesto sobre el consumo. La parte correspondiente al valor a\u00f1adido es la diferencia entre las ventas de una empresa y su coste de adquisici\u00f3n de servicios o bienes a otra empresa. Esto es lo que debe saber sobre los impuestos del IVA en Alemania:<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>\u00bfA qui\u00e9n se grava?<\/strong><\/h3>\n\n<p>En general, todas las empresas de Alemania deben registrarse a efectos del IVA.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>\u00bfCu\u00e1l es el tipo impositivo?<\/strong><\/h3>\n\n<p>El tipo impositivo actual del IVA es del 19% en Alemania. Existe un porcentaje inferior del 7% para alimentos, animales, libros y actividades culturales.<\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFEs_Alemania_adecuada_para_su_empresa\"><\/span><a><\/a><strong>\u00bfEs Alemania adecuada para su empresa?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>SERVIAP es una Organizaci\u00f3n Profesional de Empleadores (PEO) l\u00edder, lista para ayudar a su negocio a expandir sus operaciones en todo el hemisferio occidental.<\/p>\n\n<p>PEO es un modelo de co-empleo, donde asumimos la responsabilidad total de su talento, permiti\u00e9ndole centrarse en las actividades estrat\u00e9gicas de su organizaci\u00f3n. P\u00f3ngase en contacto con nosotros hoy mismo para obtener m\u00e1s informaci\u00f3n sobre c\u00f3mo puede ampliar su negocio en Alemania.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Cont\u00e1ctanos<\/h3>\n\n<script charset=\"utf-8\" type=\"text\/javascript\" src=\"\/\/js.hsforms.net\/forms\/shell.js\"><\/script><script> ({\n\tregion: \"na1\",\n\t ,\n\tformId: \" \"\n});\n<\/script>\n\n<script type=\"application\/ld+json\">\n{\n  \"@context\": \"https:\/\/schema.org\",\n  \"@type\": \"FAQPage\",\n  \"mainEntity\": [{\n    \"@type\": \"Question\",\n    \"name\": \"National vs. International Income\",\n    \"acceptedAnswer\": {\n      \"@type\": \"Answer\",\n      \"text\": \"<p>Income sourced in Germany is taxed according to the personal income tax rates. Tax residents of Germany must also pay income tax on income sourced worldwide.\n\n<p>However, if there is a double tax treaty in place between Germany and the country where income is sourced, a foreign tax credit may be claimed for any taxes paid overseas.\n\n<p>Individuals who are not tax residents of Germany may only have income earned from German sources taxed at the personal income tax rates established.\"\n    }\n  },{\n    \"@type\": \"Question\",\n    \"name\": \"Who Is Taxed?\",\n    \"acceptedAnswer\": {\n      \"@type\": \"Answer\",\n      \"text\": \"<p>Germany taxes its corporate residents on their worldwide income. However, most double tax treaties with Germany exempt any income earned from a permanent establishment (PE). Non-residents with PE income or property income are taxed by an assessment on German-source income.\n\n<p>German business profits are subject to corporation and trade tax.\n\n<p>Corporations, cooperatives, funds and associations, public companies, and other private sector entities are all liable for corporate tax.\"\n    }\n  }]\n}\n<!-- wpml:html_fragment <\/script>  -->\n\n<script type=\"application\/ld+json\">{\n  \"@context\": \"https:\/\/schema.org\/\", \n  \"@type\": \"BreadcrumbList\", \n  \"itemListElement\": [{\n    \"@type\": \"ListItem\", \n    \"position\": 1, \n    \"name\": \"Global Outsourcing\",\n    \"item\": \"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/blog\/global-outsoourcing\/\"  \n  },{\n    \"@type\": \"ListItem\", \n    \"position\": 2, \n    \"name\": \"International PEO\",\n    \"item\": \"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/blog\/international-peo-services\/\"  \n  },{\n    \"@type\": \"ListItem\", \n    \"position\": 3, \n    \"name\": \"Nearshore Outsourcing\",\n    \"item\": \"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/blog\/nearshore-outsourcing\/\"  \n  },{\n    \"@type\": \"ListItem\", \n    \"position\": 4, \n    \"name\": \"Emerging Markets\",\n    \"item\": \"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/blog\/challenges-and-opportunities-in-emerging-markets\/\"  \n  },{\n    \"@type\": \"ListItem\", \n    \"position\": 5, \n    \"name\": \"PEO\",\n    \"item\": \"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/peo-professional-employer-organization\/\"  \n  }]\n}\n<\/script>\n\n    <div class=\"xs_social_share_widget xs_share_url after_content \t\tmain_content  wslu-style-1 wslu-share-box-shaped wslu-fill-colored wslu-none wslu-share-horizontal wslu-theme-font-no wslu-main_content\">\n\n\t\t\n        <ul>\n\t\t\t        <\/ul>\n    <\/div> \n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Panorama fiscal de Alemania Alemania es conocida como la cuarta econom\u00eda mundial y la mayor de Europa. Se presenta como un pa\u00eds privilegiado para la exploraci\u00f3n cient\u00edfica. Su mano de obra, altamente cualificada y dotada, es conocida por su inventiva, especialmente en \u00e1reas relacionadas con la aplicaci\u00f3n l\u00f3gica y los productos farmac\u00e9uticos. Alemania tambi\u00e9n est\u00e1 [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":26,"featured_media":22436,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"content-type":"","postBodyCss":"","postBodyMargin":[],"postBodyPadding":[],"postBodyBackground":{"backgroundType":"classic","gradient":""},"footnotes":""},"categories":[308],"tags":[229,345,310],"class_list":["post-27118","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-international-peo-es","tag-europa","tag-germany-es","tag-taxes-es"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/27118","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/26"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=27118"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/27118\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/22436"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=27118"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=27118"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=27118"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}