{"id":27289,"date":"2022-01-15T12:40:45","date_gmt":"2022-01-15T18:40:45","guid":{"rendered":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/blog\/uruguay-tax\/"},"modified":"2023-07-31T14:55:12","modified_gmt":"2023-07-31T20:55:12","slug":"uruguay-tax","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/uruguay-tax\/","title":{"rendered":"Panorama fiscal de Uruguay"},"content":{"rendered":"<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-transparent ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">Table of Contents<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/uruguay-tax\/#Impuestos_personales_en_Uruguay\" >Impuestos personales en Uruguay<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/uruguay-tax\/#%C2%BFQuienes_son_los_que_tributan\" >\u00bfQui\u00e9nes son los que tributan?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/uruguay-tax\/#%C2%BFCual_es_el_tipo_impositivo\" >\u00bfCu\u00e1l es el tipo impositivo?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/uruguay-tax\/#Renta_nacional_frente_a_renta_internacional\" >Renta nacional frente a renta internacional<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/uruguay-tax\/#Plusvalias_exenciones_y_otras_consideraciones\" >Plusval\u00edas, exenciones y otras consideraciones<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/uruguay-tax\/#Impuestos_de_sociedades_en_Uruguay\" >Impuestos de sociedades en Uruguay<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-7\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/uruguay-tax\/#%C2%BFQuienes_son_los_que_tributan-2\" >\u00bfQui\u00e9nes son los que tributan?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-8\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/uruguay-tax\/#%C2%BFCual_es_el_tipo_impositivo-2\" >\u00bfCu\u00e1l es el tipo impositivo?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-9\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/uruguay-tax\/#Impuestos_IVA_Uruguay\" >Impuestos IVA Uruguay<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-10\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/uruguay-tax\/#%C2%BFQuienes_son_los_que_tributan-3\" >\u00bfQui\u00e9nes son los que tributan?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-11\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/uruguay-tax\/#%C2%BFCual_es_el_tipo_impositivo-3\" >\u00bfCu\u00e1l es el tipo impositivo?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-12\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/uruguay-tax\/#%C2%BFEs_Uruguay_el_pais_adecuado_para_su_empresa\" >\u00bfEs Uruguay el pa\u00eds adecuado para su empresa?<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<style type=\"text\/css\"><\/style>\n<section class=\"kc-elm kc-css-3340522 kc_row\">\n<div class=\"kc-row-container kc-container\">\n<div class=\"kc-wrap-columns\">\n<div class=\"kc-elm kc-css-3958140 kc_col-sm-12 kc_column kc_col-sm-12\">\n<div class=\"kc-col-container\">\n<div class=\"kc-elm kc-css-4335620 kc_text_block\">\n<p>A la hora de externalizar operaciones empresariales a otro pa\u00eds, es fundamental conocer las diferencias fiscales que existen en esos lugares. Las consecuencias de no investigar las pr\u00e1cticas fiscales pueden ir desde simples multas a repercusiones penales. Aqu\u00ed encontrar\u00e1 una visi\u00f3n completa de las pr\u00e1cticas fiscales en Uruguay, tanto para particulares como para empresas.<\/p>\n<p><!-- \/wp:post-content --><\/p>\n<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p><em>SERVIAP puede ayudarle con sus necesidades de expansi\u00f3n global.&nbsp;<\/em><a href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/solicitar-una-propuesta\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"><br \/>\n  <em>Cont\u00e1ctenos hoy<\/em><br \/>\n<\/a><em>&nbsp;para saber c\u00f3mo puede expandir su negocio con <a href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/international-peo-services\/\">PEO<\/a> en Uruguay.<\/em><\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:heading --><\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Impuestos_personales_en_Uruguay\"><\/span>Impuestos personales en Uruguay<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p><!-- \/wp:heading --><\/p>\n<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p>Aqu\u00ed est\u00e1 todo lo que necesita saber sobre los impuestos personales en Uruguay:<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:heading --><\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFQuienes_son_los_que_tributan\"><\/span>\u00bfQui\u00e9nes son los que tributan?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p><!-- \/wp:heading --><\/p>\n<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p>Toda persona f\u00edsica que genere ingresos en Uruguay est\u00e1 sujeta a impuestos. Tenga en cuenta que existen determinadas circunstancias en las que los no residentes que generen ingresos fuera de Uruguay pueden estar sujetos a tributaci\u00f3n en virtud de la legislaci\u00f3n fiscal uruguaya.<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:heading --><\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFCual_es_el_tipo_impositivo\"><\/span>\u00bfCu\u00e1l es el tipo impositivo?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p><!-- \/wp:heading --><\/p>\n<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p>El tipo impositivo var\u00eda en funci\u00f3n de los ingresos brutos anuales. Los tramos impositivos son los siguientes; todos los importes se expresan en pesos uruguayos:<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:list --><\/p>\n<ul>\n<li>Hasta 409.080 &#8211; 0%.<\/li>\n<li>Entre 409.080 y 584.400 &#8211; 10%.<\/li>\n<li>Entre 584.400 y 876.600 &#8211; 15%.<\/li>\n<li>Entre 876.600 y 1.753.200 &#8211; 24%.<\/li>\n<\/ul>\n<p><!-- \/wp:list --><\/p>\n<p><!-- wp:list --><\/p>\n<ul>\n<li>Entre 1.753.200 y 2.922.000 &#8211; 25%.<\/li>\n<li>Entre 2.922.000 y 4.383.000 &#8211; 27%.<\/li>\n<li>Entre 4.383.000 y 6.720.600 &#8211; 31%.<\/li>\n<li>6.720.600 y m\u00e1s: 36%.<\/li>\n<\/ul>\n<p><!-- \/wp:list --><\/p>\n<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p>Estos impuestos pueden pagarse como individuos o como unidad familiar. Tenga en cuenta que los tramos impositivos de la unidad familiar pueden ser algo diferentes.<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:heading --><\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Renta_nacional_frente_a_renta_internacional\"><\/span>Renta nacional frente a renta internacional<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p><!-- \/wp:heading --><\/p>\n<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p>Los impuestos aplicados a las rentas de fuente uruguaya tambi\u00e9n difieren en funci\u00f3n de la residencia. Los residentes siguen el tipo impositivo indicado anteriormente; los ingresos brutos de los no residentes oscilan entre el 7% y el 25%.<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p>Aunque los impuestos s\u00f3lo se aplican a las rentas uruguayas, determinadas rentas pueden definirse como uruguayas, aunque t\u00e9cnicamente hayan sido generadas por fuentes exteriores.<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p>Los servicios t\u00e9cnicos, por ejemplo, se consideran de origen uruguayo y est\u00e1n sujetos a impuestos si los ingresos generados por estos servicios entran en la clasificaci\u00f3n de ingresos imponibles seg\u00fan la legislaci\u00f3n fiscal uruguaya.<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:heading --><\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Plusvalias_exenciones_y_otras_consideraciones\"><\/span>Plusval\u00edas, exenciones y otras consideraciones<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p><!-- \/wp:heading --><\/p>\n<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p>Las deducciones fiscales pueden aplicarse a las personas f\u00edsicas por gastos de empleo, deducciones por trabajo aut\u00f3nomo y deducciones por inversiones de capital. Pueden aplicarse otras deducciones en funci\u00f3n del tipo de renta que se grave.<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:heading --><\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Impuestos_de_sociedades_en_Uruguay\"><\/span>Impuestos de sociedades en Uruguay<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p><!-- \/wp:heading --><\/p>\n<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p>Aqu\u00ed est\u00e1 todo lo que necesita saber sobre los impuestos de sociedades en Uruguay:<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:heading --><\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFQuienes_son_los_que_tributan-2\"><\/span>\u00bfQui\u00e9nes son los que tributan?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p><!-- \/wp:heading --><\/p>\n<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p>Todas las empresas que operan en Uruguay, independientemente de su residencia, est\u00e1n sujetas a impuestos sobre las rentas de fuente uruguaya. Uruguay s\u00f3lo grava las rentas generadas dentro de sus fronteras, pero existen determinadas circunstancias en las que las rentas obtenidas fuera de Uruguay por no residentes se consideran imponibles con arreglo a la legislaci\u00f3n fiscal uruguaya.<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:heading --><\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFCual_es_el_tipo_impositivo-2\"><\/span>\u00bfCu\u00e1l es el tipo impositivo?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p><!-- \/wp:heading --><\/p>\n<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p>El tipo impositivo para las empresas en Uruguay es del 25%.<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p><strong>\u00bfQu\u00e9 es la base imponible?<\/strong><\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p>La renta imponible se define como la suma de la valoraci\u00f3n de existencias, las plusval\u00edas, los ingresos por intereses, los ingresos por c\u00e1nones y las excepciones sobre determinados ingresos de fuente extranjera. Los ingresos por dividendos y cualquier ingreso de origen extranjero que no entre dentro de estas excepciones se consideran exentos de impuestos.<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p><strong>Incentivos y deducciones fiscales<\/strong><\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p>Existen varios cr\u00e9ditos e incentivos fiscales potenciales, siendo los m\u00e1s comunes:<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:list --><\/p>\n<ul>\n<li>Devoluci\u00f3n del IVA de los bienes locales para la construcci\u00f3n civil<\/li>\n<li>IVA y exenciones fiscales<\/li>\n<li>Exenciones temporales para obras de construcci\u00f3n<\/li>\n<li>Cualquier activo directamente asociado con el desarrollo de la agricultura o los servicios agr\u00edcolas.<\/li>\n<\/ul>\n<p><!-- \/wp:list --><\/p>\n<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p>Los incentivos fiscales var\u00edan significativamente en funci\u00f3n de la actividad empresarial que se realice en Uruguay.<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:heading --><\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Impuestos_IVA_Uruguay\"><\/span>Impuestos IVA Uruguay<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p><!-- \/wp:heading --><\/p>\n<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p>Los impuestos sobre el valor a\u00f1adido, m\u00e1s conocidos como impuestos sobre el IVA, son una forma com\u00fan de impuesto sobre el consumo. La parte del valor a\u00f1adido es la diferencia entre las ventas de una empresa y su coste de compra de servicios o bienes a otra empresa. Esto es lo que debe saber sobre los impuestos del IVA en Uruguay:<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:heading --><\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFQuienes_son_los_que_tributan-3\"><\/span>\u00bfQui\u00e9nes son los que tributan?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p><!-- \/wp:heading --><\/p>\n<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p>Toda persona que adquiera bienes o servicios en territorio uruguayo. Este impuesto se aplica tambi\u00e9n a la importaci\u00f3n de determinadas mercanc\u00edas.<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:heading --><\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFCual_es_el_tipo_impositivo-3\"><\/span>\u00bfCu\u00e1l es el tipo impositivo?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p><!-- \/wp:heading --><\/p>\n<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p>El tipo impositivo suele ser del 22%.<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p>Estos bienes est\u00e1n gravados con un impuesto reducido del 10%:<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:list --><\/p>\n<ul>\n<li>Alimentos y medicamentos<\/li>\n<li>Servicios hoteleros<\/li>\n<li>Servicios sanitarios<\/li>\n<li>La primera venta de activos inmobiliarios, como bienes inmuebles<\/li>\n<\/ul>\n<p><!-- \/wp:list --><\/p>\n<p><!-- wp:list --><\/p>\n<p><!-- \/wp:list --><\/p>\n<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p>Los siguientes bienes est\u00e1n totalmente exentos de IVA:<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:list --><\/p>\n<ul>\n<li>Leche<\/li>\n<li>Libros<\/li>\n<li>Revistas<\/li>\n<li>Maquinaria agr\u00edcola<\/li>\n<\/ul>\n<p><!-- \/wp:list --><\/p>\n<p><!-- wp:list --><\/p>\n<ul>\n<li>Determinados servicios bancarios<\/li>\n<li>Accesorios<\/li>\n<\/ul>\n<p><!-- \/wp:list --><\/p>\n<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p>Las exportaciones tambi\u00e9n est\u00e1n exentas de IVA. El IVA de las compras de exportaci\u00f3n puede recuperarse en forma de certificados que pueden utilizarse para una serie de beneficios que ahorran dinero, como el pago de otros impuestos o las cotizaciones a la Seguridad Social.<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:heading --><\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFEs_Uruguay_el_pais_adecuado_para_su_empresa\"><\/span>\u00bfEs Uruguay el pa\u00eds adecuado para su empresa?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p><!-- \/wp:heading --><\/p>\n<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p>SERVIAP es una Organizaci\u00f3n Profesional de Empleadores (PEO) l\u00edder, lista para ayudar a su negocio a expandir sus operaciones en todo el hemisferio occidental. PEO es un modelo de co-empleo, donde asumimos la responsabilidad total de su talento, permiti\u00e9ndole centrarse en las actividades estrat\u00e9gicas de su organizaci\u00f3n. P\u00f3ngase en contacto con nosotros hoy mismo para obtener m\u00e1s informaci\u00f3n sobre c\u00f3mo puede ampliar su negocio en Uruguay.<\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<p><!-- wp:paragraph --><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/solicitar-una-propuesta\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Contacto<\/a><\/p>\n<p><!-- \/wp:paragraph --><\/p>\n<\/div>\n<div class=\"kc-elm kc-css-2677969 kc-raw-code\"><script charset=\"utf-8\" type=\"text\/javascript\" src=\"\/\/js.hsforms.net\/forms\/shell.js\"><\/script><br \/>\n<script><br \/>\n   ({<br \/>\n\tregion: \"na1\",<br \/>\n\t ,<br \/>\n\tformId: \"4f609ddb-8f77-426d-8e9e-de115378f21f\"<br \/>\n});<br \/>\n<\/script><\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n\n    <div class=\"xs_social_share_widget xs_share_url after_content \t\tmain_content  wslu-style-1 wslu-share-box-shaped wslu-fill-colored wslu-none wslu-share-horizontal wslu-theme-font-no wslu-main_content\">\n\n\t\t\n        <ul>\n\t\t\t        <\/ul>\n    <\/div> \n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Las deducciones fiscales pueden aplicarse a las personas f\u00edsicas por gastos de empleo, deducciones por trabajo aut\u00f3nomo y deducciones por inversiones de capital. 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