{"id":27471,"date":"2021-07-07T16:15:26","date_gmt":"2021-07-07T22:15:26","guid":{"rendered":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/blog\/brazil-tax-overview\/"},"modified":"2023-07-31T15:01:35","modified_gmt":"2023-07-31T21:01:35","slug":"brazil-tax-overview","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/brazil-tax-overview\/","title":{"rendered":"Panorama fiscal de Brasil"},"content":{"rendered":"<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-transparent ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">Table of Contents<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/brazil-tax-overview\/#Impuestos_personales\" >Impuestos personales<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/brazil-tax-overview\/#%C2%BFQuienes_son_los_que_tributan\" >\u00bfQui\u00e9nes son los que tributan?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/brazil-tax-overview\/#%C2%BFCual_es_el_tipo_impositivo\" >\u00bfCu\u00e1l es el tipo impositivo?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/brazil-tax-overview\/#Renta_nacional_frente_a_renta_internacional\" >Renta nacional frente a renta internacional<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/brazil-tax-overview\/#Ganancias_de_capital_exenciones_y_otras_consideraciones\" >Ganancias de capital, exenciones y otras consideraciones<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/brazil-tax-overview\/#Brasil_Empresa\" >Brasil Empresa<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-7\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/brazil-tax-overview\/#%C2%BFQuienes_son_los_que_tributan-2\" >\u00bfQui\u00e9nes son los que tributan?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-8\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/brazil-tax-overview\/#%C2%BFCual_es_el_tipo_impositivo-2\" >\u00bfCu\u00e1l es el tipo impositivo?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-9\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/brazil-tax-overview\/#%C2%BFQue_es_la_renta_imponible\" >\u00bfQu\u00e9 es la renta imponible?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-10\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/brazil-tax-overview\/#Incentivos_y_deducciones_fiscales\" >Incentivos y deducciones fiscales<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-11\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/brazil-tax-overview\/#Impuestos_IVA\" >Impuestos IVA<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-12\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/brazil-tax-overview\/#%C2%BFQuienes_son_los_que_tributan-3\" >\u00bfQui\u00e9nes son los que tributan?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-13\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/brazil-tax-overview\/#Brasil_tiene_diferentes_tipos_impositivos_de_IVA_para_el_ICMS_dependiendo_de_la_region\" >Brasil tiene diferentes tipos impositivos de IVA para el ICMS, dependiendo de la regi\u00f3n.<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-14\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/brazil-tax-overview\/#%C2%BFEs_Brasil_adecuado_para_su_empresa\" >\u00bfEs Brasil adecuado para su empresa?<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n\n<p>Cada pa\u00eds tiene su propio sistema y c\u00f3digo fiscal al que deben atenerse los individuos y las empresas. La pol\u00edtica fiscal de cada pa\u00eds es uno de los principales factores determinantes para que se considere viable para las empresas y amigable para los extranjeros que hacen negocios en ese pa\u00eds o se trasladan a \u00e9l. Veamos el panorama fiscal de Brasil en tres categor\u00edas principales: Impuestos personales, impuestos de sociedades e impuestos sobre el IVA.  <\/p>\n\n<p>SERVIAP puede ayudarle con sus necesidades de expansi\u00f3n global. <a href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/contactanos\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Cont\u00e1ctenos hoy<\/a> para saber c\u00f3mo puede expandir su negocio con <a href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/international-peo-services\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">PEO<\/a> en Brasil.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Impuestos_personales\"><\/span>Impuestos personales  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Aqu\u00ed est\u00e1 todo lo que necesita saber sobre los impuestos personales en Brasil:  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFQuienes_son_los_que_tributan\"><\/span>\u00bfQui\u00e9nes son los que tributan?  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Brasil grava tanto a los residentes como a los no residentes a efectos de impuestos personales. Se le considera inmediatamente residente en el pa\u00eds si tiene un visado permanente o un permiso de trabajo.  <\/p>\n\n<p>Tambi\u00e9n se le considera residente si est\u00e1 en Brasil por otro motivo y permanece all\u00ed m\u00e1s de 183 d\u00edas. En esta situaci\u00f3n, se le considerar\u00e1 residente a efectos fiscales al d\u00eda siguiente de superar esos 183 d\u00edas.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFCual_es_el_tipo_impositivo\"><\/span>\u00bfCu\u00e1l es el tipo impositivo?  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Brasil tiene un tipo impositivo progresivo. Hay cinco tramos impositivos, que van del 0% al 27,5%. Esto sit\u00faa a Brasil en el extremo inferior de los tipos impositivos personales de la regi\u00f3n. En 2021, el tipo impositivo individual medio en Am\u00e9rica Latina era del 31,89%.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Renta_nacional_frente_a_renta_internacional\"><\/span>Renta nacional frente a renta internacional  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Los residentes en Brasil tributan por los ingresos que generan en todo el mundo. Los no residentes s\u00f3lo tributan por los ingresos que obtienen en Brasil. Adem\u00e1s, los no residentes s\u00f3lo est\u00e1n obligados a presentar la declaraci\u00f3n de la renta cuando se convierten oficialmente en residentes en el pa\u00eds.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Ganancias_de_capital_exenciones_y_otras_consideraciones\"><\/span>Ganancias de capital, exenciones y otras consideraciones  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Brasil aplica un tipo impositivo progresivo a las plusval\u00edas. Este impuesto tiene cinco tramos, desde el 15% hasta el 30%.  <\/p>\n\n<p>En Brasil, los particulares no pueden compensar sus ingresos con p\u00e9rdidas. Sin embargo, pueden compensar sus p\u00e9rdidas as\u00ed como las ganancias de cualquier venta de valores de una de las bolsas p\u00fablicas del pa\u00eds.  <\/p>\n\n<p>Tambi\u00e9n est\u00e1n exentos algunos otros impuestos sobre las plusval\u00edas, incluidas determinadas transacciones inmobiliarias y otros activos.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Brasil_Empresa\"><\/span>Brasil Empresa  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Aqu\u00ed tiene todo lo que necesita saber sobre el impuesto de sociedades en Brasil:  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFQuienes_son_los_que_tributan-2\"><\/span>\u00bfQui\u00e9nes son los que tributan?  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Brasil grava tanto a las empresas residentes como a las no residentes. Las empresas residentes tributan por su renta mundial, mientras que las no residentes s\u00f3lo tributan por la renta que generan en Brasil.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFCual_es_el_tipo_impositivo-2\"><\/span>\u00bfCu\u00e1l es el tipo impositivo?  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Brasil tiene un tipo fijo del impuesto de sociedades del 15% sobre los ingresos imponibles de la empresa. Se trata de una tasa muy baja en comparaci\u00f3n con la regi\u00f3n. En 2020, el tipo medio del impuesto de sociedades en Sudam\u00e9rica era del 27,54%. Esto hace que la tasa de Brasil sea casi la mitad de la media.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFQue_es_la_renta_imponible\"><\/span>\u00bfQu\u00e9 es la renta imponible?  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>En Brasil, las empresas tributan por sus beneficios reales, que se definen como los beneficios antes de impuestos. Las empresas est\u00e1n obligadas a calcular sus ingresos mensualmente, pero pueden pagar impuestos trimestral o anualmente.  <\/p>\n\n<p>Brasil tambi\u00e9n impone un recargo del 10% a cualquier sociedad que tenga unos ingresos imponibles anuales superiores a 240.000 reales brasile\u00f1os.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Incentivos_y_deducciones_fiscales\"><\/span>Incentivos y deducciones fiscales  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Se conceden algunas exenciones del impuesto sobre las ventas y de los impuestos especiales a las empresas que exportan productos manufacturados. Tambi\u00e9n existen ofertas de incentivos fiscales regionales, estatales y locales en funci\u00f3n de d\u00f3nde est\u00e9 ubicada la empresa.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Impuestos_IVA\"><\/span>Impuestos IVA  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Los impuestos sobre el valor a\u00f1adido, m\u00e1s conocidos como impuestos sobre el IVA, son una forma com\u00fan de impuesto sobre el consumo. La parte correspondiente al valor a\u00f1adido es la diferencia entre las ventas de una empresa y su coste de adquisici\u00f3n de servicios o bienes a otra empresa. Esto es lo que debe saber sobre los impuestos del IVA en Brasil:  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFQuienes_son_los_que_tributan-3\"><\/span>\u00bfQui\u00e9nes son los que tributan?  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Brasil tiene dos impuestos diferentes sobre el IVA.  <\/p>\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>ICMS<\/strong>: Impuesto estatal sobre las ventas aplicado a los servicios de comunicaci\u00f3n, transporte y circulaci\u00f3n de mercanc\u00edas. Este impuesto se devenga cuando la mercanc\u00eda se traslada f\u00edsicamente.  <\/li><li><strong>IPI<\/strong>: Impuesto federal aplicado a los bienes industrializados. Esta tasa se aplica a todos los bienes fabricados o importados en Brasil.  <\/li><\/ul>\n\n<p>Las empresas que suministran servicios y\/o bienes que encajan en una de las categor\u00edas anteriores tienen que registrarse para tributar por el IVA en Brasil. Tambi\u00e9n deben registrarse por separado en cada estado y ciudad donde tengan un local si est\u00e1n sujetos al ICMS.  <\/p>\n\n<p>\u00bfCu\u00e1l es el tipo impositivo?  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Brasil_tiene_diferentes_tipos_impositivos_de_IVA_para_el_ICMS_dependiendo_de_la_region\"><\/span><strong>Brasil tiene diferentes tipos impositivos de IVA para el ICMS, dependiendo de la regi\u00f3n.  <\/strong> <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>17%<\/strong>: Santa Catarina, Roraima, Rondonia, Piaui, Para, Mato Grosso do Sul, Mato Grosso, Goias, Espirito Santo, Cear\u00e1, Alagoas, Acre.  <\/li><li><strong>18%<\/strong>: Tocantins, Sergipe, Sao Paulo, Rio Grande do Sul, Rio Grande do Norte, Pernambuco, Parana, Paraiba, Minas Gerais, Maranhao, Distrito Federal, Bahia, Amapa, Amazonas.  <\/li><li><strong>19%<\/strong>: R\u00edo de Janeiro  <\/li><\/ul>\n\n<p><strong>En la circulaci\u00f3n interestatal de mercanc\u00edas<\/strong>, Brasil aplica un impuesto IVA del 4%, 7% o 12% seg\u00fan el Estado de destino.  <\/p>\n\n<p>La <strong>tasa<\/strong> media <strong>del IPI<\/strong> se sit\u00faa en torno al 10% para todas las mercanc\u00edas.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFEs_Brasil_adecuado_para_su_empresa\"><\/span>\u00bfEs Brasil adecuado para su empresa?  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>SERVIAP es una Organizaci\u00f3n Profesional de Empleadores (PEO) l\u00edder, lista para ayudar a su negocio a expandir sus operaciones en todo el hemisferio occidental. 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