{"id":30039,"date":"2022-02-07T00:44:52","date_gmt":"2022-02-07T06:44:52","guid":{"rendered":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/blog\/vision-general-de-los-impuestos-en-colombia\/"},"modified":"2023-07-31T14:52:57","modified_gmt":"2023-07-31T20:52:57","slug":"vision-general-de-los-impuestos-en-colombia","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/vision-general-de-los-impuestos-en-colombia\/","title":{"rendered":"Visi\u00f3n general de los impuestos en Colombia"},"content":{"rendered":"<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-transparent ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">Table of Contents<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/vision-general-de-los-impuestos-en-colombia\/#Impuestos_personales_en_Colombia\" >Impuestos personales en Colombia<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/vision-general-de-los-impuestos-en-colombia\/#%C2%BFQuienes_son_los_que_tributan\" >\u00bfQui\u00e9nes son los que tributan?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/vision-general-de-los-impuestos-en-colombia\/#%C2%BFCual_es_el_tipo_impositivo\" >\u00bfCu\u00e1l es el tipo impositivo?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/vision-general-de-los-impuestos-en-colombia\/#Renta_nacional_frente_a_renta_internacional\" >Renta nacional frente a renta internacional<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/vision-general-de-los-impuestos-en-colombia\/#Ganancias_de_capital_exenciones_y_otras_consideraciones\" >Ganancias de capital, exenciones y otras consideraciones<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/vision-general-de-los-impuestos-en-colombia\/#Impuesto_de_sociedades_en_Colombia\" >Impuesto de sociedades en Colombia<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-7\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/vision-general-de-los-impuestos-en-colombia\/#%C2%BFQuienes_son_los_que_tributan-2\" >\u00bfQui\u00e9nes son los que tributan?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-8\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/vision-general-de-los-impuestos-en-colombia\/#%C2%BFCual_es_el_tipo_impositivo-2\" >\u00bfCu\u00e1l es el tipo impositivo?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-9\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/vision-general-de-los-impuestos-en-colombia\/#%C2%BFQue_es_la_renta_imponible\" >\u00bfQu\u00e9 es la renta imponible?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-10\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/vision-general-de-los-impuestos-en-colombia\/#Incentivos_y_deducciones_fiscales\" >Incentivos y deducciones fiscales<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-11\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/vision-general-de-los-impuestos-en-colombia\/#Impuestos_sobre_el_IVA_en_Colombia\" >Impuestos sobre el IVA en Colombia<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-12\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/vision-general-de-los-impuestos-en-colombia\/#%C2%BFQuienes_son_los_que_tributan-3\" >\u00bfQui\u00e9nes son los que tributan?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-13\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/vision-general-de-los-impuestos-en-colombia\/#%C2%BFCual_es_el_tipo_impositivo-3\" >\u00bfCu\u00e1l es el tipo impositivo?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-14\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/vision-general-de-los-impuestos-en-colombia\/#%C2%BFEs_Colombia_adecuada_para_su_empresa\" >\u00bfEs Colombia adecuada para su empresa?<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n\n<p>Cada pa\u00eds tiene su propio sistema y c\u00f3digo fiscal al que deben atenerse los individuos y las empresas. La pol\u00edtica fiscal de cada pa\u00eds es uno de los principales factores determinantes para que se considere viable para las empresas y amigable para los extranjeros que hacen negocios en ese pa\u00eds o se trasladan a \u00e9l. Echemos un vistazo al panorama fiscal de Colombia en tres categor\u00edas principales: Impuestos personales, impuestos de sociedades e impuestos del IVA.  <\/p>\n\n<p>SERVIAP puede ayudarle con sus necesidades de expansi\u00f3n global. <a href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/solicitar-una-propuesta\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Cont\u00e1ctenos hoy<\/a> para saber c\u00f3mo puede expandir su negocio con <a href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/es\/blog\/international-peo-services\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">PEO<\/a> en Colombia.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Impuestos_personales_en_Colombia\"><\/span>Impuestos personales en Colombia  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Aqu\u00ed est\u00e1 todo lo que necesita saber sobre los impuestos personales en Colombia:  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFQuienes_son_los_que_tributan\"><\/span>\u00bfQui\u00e9nes son los que tributan?  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Colombia grava tanto a los residentes como a los no residentes por los ingresos obtenidos en el pa\u00eds. Para ser considerado residente seg\u00fan la ley colombiana, una persona debe estar en el pa\u00eds durante al menos seis meses en cualquier a\u00f1o fiscal.  <\/p>\n\n<p>Tambi\u00e9n se considera que una persona es residente fiscal si su familia reside en Colombia durante al menos seis meses en ese a\u00f1o fiscal, incluso si la persona vive fuera del pa\u00eds. Sin embargo, esta parte de la ley no se aplica a los extranjeros.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFCual_es_el_tipo_impositivo\"><\/span>\u00bfCu\u00e1l es el tipo impositivo?  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Colombia tiene un tipo impositivo personal progresivo que alcanza un m\u00e1ximo del 39%. Los no residentes deben pagar un tipo impositivo personal fijo del 35%.  <\/p>\n\n<p>En 2021, los tipos impositivos individuales en Am\u00e9rica Latina eran, en promedio, del 31,89%. Esto sit\u00faa a Colombia en el extremo m\u00e1s alto de los impuestos personales, especialmente para los no residentes que pagan la tasa fija del 35%. Sin embargo, dependiendo de los ingresos de una persona, puede caer en la venta inferior de la tasa de impuestos progresiva de Colombia.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Renta_nacional_frente_a_renta_internacional\"><\/span>Renta nacional frente a renta internacional  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Las personas consideradas residentes en Colombia tienen que pagar impuestos sobre sus ingresos mundiales. Los no residentes, en cambio, s\u00f3lo pagan impuestos personales colombianos por los ingresos que obtienen en el pa\u00eds.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Ganancias_de_capital_exenciones_y_otras_consideraciones\"><\/span>Ganancias de capital, exenciones y otras consideraciones  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Colombia impone impuestos sobre las ganancias de capital en las ventas de bienes inmuebles, donaciones y herencias, pero la venta de acciones est\u00e1 exenta. Tambi\u00e9n est\u00e1n exentas de impuestos personales las aportaciones a un fondo de pensiones y el 25% de todos los ingresos derivados del trabajo.  <\/p>\n\n<p>Por \u00faltimo, Colombia impone un impuesto personal del 4% para las cotizaciones sanitarias y un impuesto del 3,875% para las pensiones. Ambos impuestos de la seguridad social gravan el porcentaje del salario de un individuo.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Impuesto_de_sociedades_en_Colombia\"><\/span>Impuesto de sociedades en Colombia  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Aqu\u00ed est\u00e1 todo lo que necesita saber sobre los impuestos de sociedades en Colombia:  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFQuienes_son_los_que_tributan-2\"><\/span>\u00bfQui\u00e9nes son los que tributan?  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>De acuerdo con la legislaci\u00f3n colombiana, se considera que una sociedad es residente si fue constituida bajo la ley del pa\u00eds, o si su domicilio principal es Colombia. Las empresas residentes tributan por los ingresos que generan en todo el mundo.  <\/p>\n\n<p>Al igual que los impuestos personales, las empresas extranjeras (y las sucursales\/entidades de empresas extranjeras) s\u00f3lo pagan impuestos de sociedades sobre los ingresos que generan dentro de Colombia.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFCual_es_el_tipo_impositivo-2\"><\/span>\u00bfCu\u00e1l es el tipo impositivo?  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>En 2021, el tipo legal del impuesto de sociedades en Colombia es del 31%. Esta tasa se reducir\u00e1 al 30% en 2022. Aunque esta cifra puede parecer elevada, Colombia ofrece incentivos fiscales y deducciones para determinados negocios y actividades empresariales (v\u00e9anse las notas m\u00e1s abajo).  <\/p>\n\n<p>Esta tasa est\u00e1 en el extremo superior en comparaci\u00f3n con el resto del mundo, y Colombia se encuentra justo fuera de los 20 pa\u00edses con la tasa de CIT m\u00e1s alta del mundo. En comparaci\u00f3n con el resto de Sudam\u00e9rica, Colombia est\u00e1 3,5 puntos porcentuales por encima de la media. El tipo medio del impuesto de sociedades para toda Sudam\u00e9rica en 2020 era del 27,54%.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFQue_es_la_renta_imponible\"><\/span>\u00bfQu\u00e9 es la renta imponible?  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>La ley del impuesto de sociedades de Colombia define la renta imponible como la renta bruta menos los descuentos, rebajas, devoluciones, costes ordinarios en los que se incurre para obtener la renta neta, as\u00ed como cualquier deducci\u00f3n permitida.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Incentivos_y_deducciones_fiscales\"><\/span>Incentivos y deducciones fiscales  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Colombia ofrece incentivos fiscales a las empresas, incluido un tipo del 15% para las empresas que operan en un r\u00e9gimen especial de zona franca. El pa\u00eds tambi\u00e9n concede una deducci\u00f3n fiscal del 40% por las inversiones que las empresas realizan en activos fijos. Tambi\u00e9n conceden deducciones fiscales a las empresas que invierten en ciencia y medio ambiente.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Impuestos_sobre_el_IVA_en_Colombia\"><\/span>Impuestos sobre el IVA en Colombia  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Los impuestos sobre el valor a\u00f1adido, m\u00e1s conocidos como impuestos sobre el IVA, son una forma com\u00fan de impuesto sobre el consumo. La parte del valor a\u00f1adido es la diferencia entre las ventas de una empresa y su coste de compra de servicios o bienes a otra empresa. Esto es lo que necesita saber sobre los impuestos del IVA en Colombia:  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFQuienes_son_los_que_tributan-3\"><\/span><strong>\u00bfQui\u00e9nes son los que tributan?<\/strong> <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>En Colombia, el impuesto sobre el valor a\u00f1adido (IVA) grava los servicios y bienes de una persona f\u00edsica que se consideran imponibles en Colombia. Los impuestos del IVA tambi\u00e9n se aplican a los bienes que se importan a Colombia por cualquier persona. Las exportaciones no est\u00e1n sujetas al IVA.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFCual_es_el_tipo_impositivo-3\"><\/span><strong>\u00bfCu\u00e1l es el tipo impositivo?<\/strong> <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Colombia aplica un tipo de IVA est\u00e1ndar del 19%. Es una de las tasas m\u00e1s altas de Am\u00e9rica Latina. Dicho esto, hay muchos bienes y servicios que est\u00e1n sujetos a un gran descuento en el tipo de IVA (reducido a s\u00f3lo el 5%) o exentos por completo.  <\/p>\n\n<p><strong>Los bienes que est\u00e1n sujetos a un impuesto reducido del 5% sobre el IVA incluyen:<\/strong> <\/p>\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Algunas nuevas ventas inmobiliarias  <\/li><li>Limpieza  <\/li><li>Veh\u00edculos h\u00edbridos y el\u00e9ctricos  <\/li><li>Madera  <\/li><li>Suministros agr\u00edcolas  <\/li><\/ul>\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Seguro agr\u00edcola y m\u00e9dico  <\/li><li>Algod\u00f3n  <\/li><li>Caf\u00e9  <\/li><li>Algunos productos alimenticios  <\/li><\/ul>\n\n<p><strong>Adem\u00e1s de las exportaciones, los bienes que est\u00e1n completamente exentos del impuesto del IVA colombiano incluyen:<\/strong> <\/p>\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Algunos paquetes tur\u00edsticos vendidos a visitantes extranjeros  <\/li><li>Carne  <\/li><li>Ganado  <\/li><li>Algunos productos alimenticios  <\/li><li>Algunas revistas y libros  <\/li><\/ul>\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Algunos equipos policiales y militares  <\/li><li>Cualquier venta en una zona franca  <\/li><\/ul>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFEs_Colombia_adecuada_para_su_empresa\"><\/span>\u00bfEs Colombia adecuada para su empresa?  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>SERVIAP es una Organizaci\u00f3n Profesional de Empleadores (PEO) l\u00edder, lista para ayudar a su negocio a expandir sus operaciones en todo el hemisferio occidental. 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