{"id":27047,"date":"2022-06-15T14:04:15","date_gmt":"2022-06-15T20:04:15","guid":{"rendered":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/blog\/the-netherlands-tax-overview\/"},"modified":"2023-07-31T14:22:33","modified_gmt":"2023-07-31T20:22:33","slug":"the-netherlands-tax-overview","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/the-netherlands-tax-overview\/","title":{"rendered":"Panorama fiscal dos Pa\u00edses Baixos"},"content":{"rendered":"<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-transparent ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">Table of Contents<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/the-netherlands-tax-overview\/#Panorama_fiscal_dos_Paises_Baixos\" >Panorama fiscal dos Pa\u00edses Baixos<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/the-netherlands-tax-overview\/#Impostos_pessoais_nos_Paises_Baixos\" >Impostos pessoais nos Pa\u00edses Baixos<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/the-netherlands-tax-overview\/#Paises_Baixos_Impostos_sobre_as_sociedades\" >Pa\u00edses Baixos Impostos sobre as sociedades<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/the-netherlands-tax-overview\/#Paises_Baixos_IVA_Impostos\" >Pa\u00edses Baixos IVA Impostos<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/the-netherlands-tax-overview\/#A_Holanda_e_o_pais_certo_para_o_seu_negocio\" >A Holanda \u00e9 o pa\u00eds certo para o seu neg\u00f3cio?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/the-netherlands-tax-overview\/#Contatos\" >Contatos<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Panorama_fiscal_dos_Paises_Baixos\"><\/span><strong>Panorama fiscal dos Pa\u00edses Baixos<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Antes de decidir deslocalizar ou expandir a sua empresa para outro pa\u00eds, \u00e9 fundamental conhecer bem a legisla\u00e7\u00e3o fiscal desse governo. Infelizmente, \u00e9 muitas vezes mais f\u00e1cil falar do que fazer, uma vez que as leis fiscais de cada pa\u00eds s\u00e3o \u00fanicas e complexas.<\/p>\n\n<p>Na panor\u00e2mica fiscal que se segue, examinaremos tr\u00eas categorias essenciais de legisla\u00e7\u00e3o fiscal nos Pa\u00edses Baixos: o imposto sobre o valor acrescentado (IVA), o imposto sobre as sociedades e o imposto sobre as pessoas singulares.<\/p>\n\n<p><em>A SERVIAP pode ajudar nas suas necessidades de expans\u00e3o global.<\/em><a href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/solicitar-uma-proposta\/\"><em> Contacte-nos hoje<\/em><\/a><em>para saber como voc\u00ea pode expandir seus neg\u00f3cios com<a href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/os-melhores-servicos-internacionais-de-peo\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"> PEO<\/a> na Holanda.<\/em><\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Impostos_pessoais_nos_Paises_Baixos\"><\/span><a><\/a><strong>Impostos pessoais nos Pa\u00edses Baixos<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Eis tudo o que precisa de saber sobre os impostos pessoais nos Pa\u00edses Baixos:<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>Quem \u00e9 tributado?<\/strong><\/h3>\n\n<p>Nos Pa\u00edses Baixos, os residentes devem pagar impostos sobre os seus rendimentos acumulados, quer sejam gerados por actividades comerciais nacionais ou internacionais. Em contrapartida, os n\u00e3o residentes s\u00f3 t\u00eam de pagar impostos sobre os rendimentos provenientes de fontes espec\u00edficas.<\/p>\n\n<p>Especificamente, os n\u00e3o residentes s\u00f3 est\u00e3o sujeitos a impostos sobre os rendimentos relacionados com o emprego, os rendimentos empresariais e as receitas geradas por propriedades holandesas de localiza\u00e7\u00e3o fixa (ou seja, bens im\u00f3veis).<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>O que \u00e9 a taxa de imposto?<\/strong><\/h3>\n\n<p>Nos Pa\u00edses Baixos, os rendimentos mundiais s\u00e3o agrupados em tr\u00eas categorias distintas. Cada tipo de rendimento \u00e9 tributado segundo uma tabela \u00fanica. Estes tipos de rendimentos s\u00e3o designados por &#8220;caixas&#8221;.<\/p>\n\n<p>A primeira caixa do rendimento mundial refere-se aos rendimentos gerados pela habita\u00e7\u00e3o pr\u00f3pria e pelo trabalho. A segunda caixa indica o rendimento tribut\u00e1vel de juros substanciais e a terceira caixa inclui os rendimentos tribut\u00e1veis de contas de investimento e de poupan\u00e7a.<\/p>\n\n<p>Os Pa\u00edses Baixos t\u00eam uma das taxas de imposto sobre o rendimento das pessoas singulares mais elevadas do hemisf\u00e9rio ocidental.<\/p>\n\n<p>Para as pessoas singulares com um rendimento anual inferior a 69.399 euros, a taxa de imposto de caixa 1 \u00e9 de 37,07%. Esta taxa sobe para 49,50% para as pessoas que ganham mais de 69.399 euros. Tal como acontece em muitos outros pa\u00edses, as pessoas singulares podem deduzir as suas despesas fiscais de acordo com as rubricas.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>Rendimento nacional vs. rendimento internacional<\/strong><\/h3>\n\n<p>Como j\u00e1 foi referido, os residentes nos Pa\u00edses Baixos s\u00e3o tributados sobre o rendimento mundial. No entanto, os n\u00e3o residentes s\u00e3o tributados sobre os rendimentos empresariais, os rendimentos relacionados com o trabalho e os investimentos em propriedade fixa no pa\u00eds. As taxas de imposto s\u00e3o id\u00eanticas para residentes e n\u00e3o residentes.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>Ganhos de capital, isen\u00e7\u00f5es e outras considera\u00e7\u00f5es<\/strong><\/h3>\n\n<p>Nos Pa\u00edses Baixos, os rendimentos de caixa 2 incluem rendimentos substanciais de juros, mais vulgarmente designados por &#8220;mais-valias&#8221;. Estes rendimentos s\u00e3o tributados a uma taxa fixa de 26,9%. O rendimento da caixa 3 inclui os rendimentos de investimentos e poupan\u00e7as. Estas receitas s\u00e3o tributadas a uma taxa fixa de 31%.<\/p>\n\n<p>As dedu\u00e7\u00f5es mais comuns que as pessoas singulares podem solicitar ao declarar os seus impostos nos Pa\u00edses Baixos incluem<\/p>\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Custos da propriedade de uma casa (repara\u00e7\u00f5es, manuten\u00e7\u00e3o, etc.)<\/li><li>Pr\u00e9mios para anuidades<\/li><li>Pens\u00e3o de alimentos<\/li><li>Despesas m\u00e9dicas limitadas<\/li><li>Custos de ensino<\/li><\/ul>\n\n<p>Estas dedu\u00e7\u00f5es podem permitir que os indiv\u00edduos reduzam as suas obriga\u00e7\u00f5es fiscais e evitem ser agrupados no escal\u00e3o de imposto mais elevado.<\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Paises_Baixos_Impostos_sobre_as_sociedades\"><\/span><a><\/a><strong>Pa\u00edses Baixos Impostos sobre as sociedades<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Eis tudo o que precisa de saber sobre os impostos sobre as sociedades nos Pa\u00edses Baixos:<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>Quem \u00e9 tributado?<\/strong><\/h3>\n\n<p>Nos Pa\u00edses Baixos, as empresas residentes nos Pa\u00edses Baixos est\u00e3o sujeitas ao imposto sobre o rendimento das sociedades (IRC) sobre o seu rendimento global. No entanto, certas fontes de rendimento podem ser isentas em alguns casos. As empresas n\u00e3o residentes t\u00eam uma obriga\u00e7\u00e3o fiscal mais restrita que inclui o rendimento gerado por fontes holandesas.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>O que \u00e9 a taxa de imposto?<\/strong><\/h3>\n\n<p>O valor normal do IRC nos Pa\u00edses Baixos \u00e9 de 25,8%. No entanto, as empresas que se enquadram no escal\u00e3o inferior da taxa t\u00eam uma obriga\u00e7\u00e3o fiscal de 15%.<\/p>\n\n<p>Para poderem beneficiar deste escal\u00e3o, as empresas devem gerar 395 000 euros ou menos por ano de rendimentos tribut\u00e1veis. Se uma organiza\u00e7\u00e3o estiver acima deste limiar, os primeiros 395.000 euros de rendimento ser\u00e3o tributados \u00e0 taxa de 15%, e todos os rendimentos adicionais estar\u00e3o sujeitos \u00e0 taxa de imposto mais elevada.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>O que \u00e9 o rendimento tribut\u00e1vel?<\/strong><\/h3>\n\n<p>As empresas residentes devem pagar impostos sobre todos os rendimentos qualificados gerados a n\u00edvel mundial. As empresas n\u00e3o residentes s\u00f3 t\u00eam de pagar impostos sobre o rendimento gerado por fontes baseadas nos Pa\u00edses Baixos.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>Incentivos e dedu\u00e7\u00f5es fiscais<\/strong><\/h3>\n\n<p>As empresas que operam nos Pa\u00edses Baixos podem inscrever a amortiza\u00e7\u00e3o de activos fixos para reduzir a sua d\u00edvida fiscal. Podem tamb\u00e9m reduzir a sua obriga\u00e7\u00e3o fiscal deduzindo a amortiza\u00e7\u00e3o de activos n\u00e3o fixos, como m\u00e1quinas e outro equipamento essencial para a empresa.<\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Paises_Baixos_IVA_Impostos\"><\/span><a><\/a><strong>Pa\u00edses Baixos IVA Impostos<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Os impostos sobre o valor acrescentado, mais conhecidos como impostos sobre o IVA, s\u00e3o uma forma comum de imposto sobre o consumo. A parte do valor acrescentado \u00e9 a diferen\u00e7a entre as vendas de uma empresa e o seu custo de aquisi\u00e7\u00e3o de servi\u00e7os ou bens a outra empresa. Eis o que precisa de saber sobre os impostos sobre o IVA nos Pa\u00edses Baixos:<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>Quem \u00e9 tributado?<\/strong><\/h3>\n\n<p>Nos Pa\u00edses Baixos, o IVA \u00e9 cobrado sobre v\u00e1rios produtos e servi\u00e7os.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>O que \u00e9 a taxa de imposto?<\/strong><\/h3>\n\n<p>Os Pa\u00edses Baixos baseiam as suas taxas de IVA na directiva da UE relativa aos impostos sobre o valor acrescentado. Esta directiva exige que todos os Estados-Membros tenham uma taxa normal de IVA de 15% ou superior. Consequentemente, a taxa normal do IVA nos Pa\u00edses Baixos \u00e9 de 21%.<\/p>\n\n<p>Existem tamb\u00e9m duas taxas especiais de 9% e 0%. Estas taxas s\u00f3 est\u00e3o dispon\u00edveis para entidades ou produtos seleccionados.<\/p>\n\n<p>A taxa de 0% est\u00e1 dispon\u00edvel para empres\u00e1rios estrangeiros sediados nos Pa\u00edses Baixos, mas que exercem a sua actividade em pa\u00edses estrangeiros. A tarifa de 9% aplica-se a bens e servi\u00e7os comuns, tais como produtos alimentares, livros, medicamentos, revistas e servi\u00e7os agr\u00edcolas.<\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"A_Holanda_e_o_pais_certo_para_o_seu_negocio\"><\/span><a><\/a><strong>A Holanda \u00e9 o pa\u00eds certo para o seu neg\u00f3cio?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>SERVIAP \u00e9 uma Organiza\u00e7\u00e3o Profissional de Empregadores (PEO) l\u00edder, pronta a ajudar o seu neg\u00f3cio a expandir opera\u00e7\u00f5es em todo o Hemisf\u00e9rio Ocidental. PEO \u00e9 um modelo de co-emprego, onde assumimos total responsabilidade pelo seu talento, permitindo-lhe concentrar-se nas actividades estrat\u00e9gicas da sua organiza\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n<p><a href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/solicitar-uma-proposta\/\">Contacte-nos<\/a> hoje para saber mais sobre como pode expandir o seu neg\u00f3cio nos Pa\u00edses Baixos.<br\/><\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Contatos\"><\/span>Contatos<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<script charset=\"utf-8\" type=\"text\/javascript\" src=\"\/\/js.hsforms.net\/forms\/shell.js\"><\/script><script> ({\n\tregion: \"na1\",\n\t ,\n\tformId: \" \"\n});\n<\/script>\n\n<script type=\"application\/ld+json\">{\n  \"@context\": \"https:\/\/schema.org\/\", \n  \"@type\": \"BreadcrumbList\", \n  \"itemListElement\": [{\n    \"@type\": \"ListItem\", \n    \"position\": 1, \n    \"name\": \"Global Outsourcing\",\n    \"item\": \"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/blog\/global-outsoourcing\/\"  \n  },{\n    \"@type\": \"ListItem\", \n    \"position\": 2, \n    \"name\": \"International PEO\",\n    \"item\": \"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/blog\/international-peo-services\/\"  \n  },{\n    \"@type\": \"ListItem\", \n    \"position\": 3, \n    \"name\": \"Nearshore Outsourcing\",\n    \"item\": \"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/blog\/nearshore-outsourcing\/\"  \n  },{\n    \"@type\": \"ListItem\", \n    \"position\": 4, \n    \"name\": \"Emerging Markets\",\n    \"item\": \"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/blog\/challenges-and-opportunities-in-emerging-markets\/\"  \n  },{\n    \"@type\": \"ListItem\", \n    \"position\": 5, \n    \"name\": \"PEO\",\n    \"item\": \"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/peo-professional-employer-organization\/\"  \n  }]\n}\n<\/script>\n\n<script type=\"application\/ld+json\">\n{\n  \"@context\": \"https:\/\/schema.org\",\n  \"@type\": \"FAQPage\",\n  \"mainEntity\": [{\n    \"@type\": \"Question\",\n    \"name\": \"What Is the Tax Rate?\",\n    \"acceptedAnswer\": {\n      \"@type\": \"Answer\",\n      \"text\": \"<p>In the Netherlands, worldwide income is grouped into three separate categories. 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As in many other countries, individuals can itemize deductions to reduce their tax liability.\"\n    }\n  },{\n    \"@type\": \"Question\",\n    \"name\": \"Capital Gains, Exemptions, and Other Considerations\",\n    \"acceptedAnswer\": {\n      \"@type\": \"Answer\",\n      \"text\": \"<p>In The Netherlands, box 2 income includes substantial interest earnings, more commonly referred to as \u201ccapital gains.\u201d These earnings are taxed at a flat rate of 26.9%. Box 3 income includes earnings from investments and savings. This revenue is taxed at a flat rate of 31%.\n\n<p>Common deductions that individuals may claim when filing their taxes in The Netherlands include:\n\n<ul><li>Costs of homeownership (repairs, upkeep, etc.)<li>Premiums for annuities<li>Alimony<li>Limited medical expenses<li>Tuition costs\n\n<p>These deductions may allow individuals to reduce their tax liability and avoid being grouped into the higher tax bracket.\"\n    }\n  }]\n}\n<!-- wpml:html_fragment <\/script>  -->\n\n    <div class=\"xs_social_share_widget xs_share_url after_content \t\tmain_content  wslu-style-1 wslu-share-box-shaped wslu-fill-colored wslu-none wslu-share-horizontal wslu-theme-font-no wslu-main_content\">\n\n\t\t\n        <ul>\n\t\t\t        <\/ul>\n    <\/div> \n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Panorama fiscal dos Pa\u00edses Baixos Antes de decidir deslocalizar ou expandir a sua empresa para outro pa\u00eds, \u00e9 fundamental conhecer bem a legisla\u00e7\u00e3o fiscal desse governo. 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