{"id":27117,"date":"2022-05-16T13:41:33","date_gmt":"2022-05-16T19:41:33","guid":{"rendered":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/blog\/germany-tax-overview\/"},"modified":"2023-07-31T14:36:51","modified_gmt":"2023-07-31T20:36:51","slug":"germany-tax-overview","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/germany-tax-overview\/","title":{"rendered":"Vis\u00e3o geral dos impostos na Alemanha"},"content":{"rendered":"<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-transparent ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">Table of Contents<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/germany-tax-overview\/#Visao_geral_dos_impostos_na_Alemanha\" >Vis\u00e3o geral dos impostos na Alemanha<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/germany-tax-overview\/#Alemanha_Impostos_pessoais\" >Alemanha Impostos pessoais<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/germany-tax-overview\/#Alemanha_Impostos_sobre_as_sociedades\" >Alemanha Impostos sobre as sociedades<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/germany-tax-overview\/#Alemanha_IVA_Impostos\" >Alemanha IVA Impostos<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/germany-tax-overview\/#A_Alemanha_e_adequada_para_a_sua_empresa\" >A Alemanha \u00e9 adequada para a sua empresa?<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n\n<h2 class=\"has-text-align-left wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Visao_geral_dos_impostos_na_Alemanha\"><\/span>Vis\u00e3o geral dos impostos na Alemanha<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>A Alemanha \u00e9 conhecida como a quarta maior economia do mundo e a maior economia da Europa. \u00c9 considerado um dos principais pa\u00edses para a explora\u00e7\u00e3o cient\u00edfica.<\/p>\n\n<p>A sua m\u00e3o-de-obra altamente qualificada e dotada \u00e9 conhecida por ser inventiva, especialmente em \u00e1reas relacionadas com a aplica\u00e7\u00e3o l\u00f3gica e os produtos farmac\u00eauticos. A Alemanha \u00e9 tamb\u00e9m considerada uma sociedade civilizada com um governo est\u00e1vel.<\/p>\n\n<p><em>A SERVIAP pode ajudar nas suas necessidades de expans\u00e3o global. <\/em><a href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/solicitar-uma-proposta\/\">\n  <em>Contacte-nos hoje<\/em>\n<\/a><em> para saber como voc\u00ea pode expandir seus neg\u00f3cios com <a href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/international-peo\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">PEO na Alemanha.<\/a><\/em><\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Alemanha_Impostos_pessoais\"><\/span><a><\/a><strong>Alemanha Impostos pessoais<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Eis tudo o que precisa de saber sobre os impostos pessoais na Alemanha:<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>Quem \u00e9 tributado?<\/strong><\/h3>\n\n<p>Regra geral, considera-se que uma pessoa \u00e9 residente na Alemanha se residir no pa\u00eds mais de 183 dias por ano ou se tiver uma casa que possa utilizar ou que esteja \u00e0 sua disposi\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n<p>Se uma pessoa \u00e9 residente fiscal na Alemanha, deve pagar impostos sobre todos os rendimentos auferidos, independentemente de terem origem na Alemanha ou no estrangeiro. No entanto, se um residente fiscal da Alemanha tiver o seu rendimento tributado no estrangeiro e existir uma conven\u00e7\u00e3o para evitar a dupla tributa\u00e7\u00e3o entre os dois pa\u00edses, pode ser solicitado um cr\u00e9dito de imposto estrangeiro.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>O que \u00e9 a taxa de imposto?<\/strong><\/h3>\n\n<p>A taxa de imposto sobre o rendimento das pessoas singulares na Alemanha varia entre 0% e 45%.<\/p>\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Os rendimentos at\u00e9 8.130 euros s\u00e3o tributados a 0%<\/li><li>Os rendimentos entre 8.130 euros e 52.882 euros s\u00e3o tributados entre 14% e 42%<\/li><li>Os rendimentos entre 52.882 euros e 250.730 euros s\u00e3o tributados a 42%<\/li><li>Os rendimentos superiores a 250.730 euros s\u00e3o tributados a 45%<\/li><\/ul>\n\n<p>Al\u00e9m disso, as autoridades fiscais alem\u00e3s cobram uma sobretaxa de solidariedade de 5,5% sobre todos os rendimentos.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>Rendimento nacional vs. rendimento internacional<\/strong><\/h3>\n\n<p>Os rendimentos obtidos na Alemanha s\u00e3o tributados de acordo com as taxas do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares. Os residentes fiscais da Alemanha tamb\u00e9m t\u00eam de pagar o imposto sobre o rendimento sobre os rendimentos obtidos a n\u00edvel mundial.<\/p>\n\n<p>No entanto, se existir uma conven\u00e7\u00e3o para evitar a dupla tributa\u00e7\u00e3o entre a Alemanha e o pa\u00eds de origem dos rendimentos, pode ser solicitado um cr\u00e9dito de imposto estrangeiro para quaisquer impostos pagos no estrangeiro.<\/p>\n\n<p>As pessoas singulares que n\u00e3o sejam residentes fiscais na Alemanha s\u00f3 podem ter os rendimentos obtidos de fontes alem\u00e3s tributados \u00e0s taxas de imposto sobre o rendimento das pessoas singulares estabelecidas.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>Mais-valias, isen\u00e7\u00f5es e outras considera\u00e7\u00f5es<\/strong><\/h3>\n\n<p>Em geral, aplica-se um imposto sobre as mais-valias de 25% a todos os rendimentos de investimentos, juros e dividendos. H\u00e1 algumas excep\u00e7\u00f5es a esta regra. Para al\u00e9m do imposto sobre as mais-valias, \u00e9 aplicada uma sobretaxa de solidariedade de 5,5%.<\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Alemanha_Impostos_sobre_as_sociedades\"><\/span><a><\/a><strong>Alemanha Impostos sobre as sociedades<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Eis tudo o que precisa de saber sobre os impostos sobre as sociedades na Alemanha:<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>Quem \u00e9 tributado?<\/strong><\/h3>\n\n<p>A Alemanha tributa as empresas residentes sobre os seus rendimentos a n\u00edvel mundial. No entanto, a maior parte das conven\u00e7\u00f5es de dupla tributa\u00e7\u00e3o com a Alemanha isentam qualquer rendimento obtido a partir de um estabelecimento est\u00e1vel (PE). Os n\u00e3o residentes que auferem rendimentos de capital de risco ou rendimentos prediais s\u00e3o tributados atrav\u00e9s de uma avalia\u00e7\u00e3o dos rendimentos de origem alem\u00e3.<\/p>\n\n<p>Os lucros das empresas alem\u00e3s est\u00e3o sujeitos ao imposto sobre as sociedades e ao imposto sobre o com\u00e9rcio.<\/p>\n\n<p>As sociedades, cooperativas, fundos e associa\u00e7\u00f5es, empresas p\u00fablicas e outras entidades do sector privado est\u00e3o sujeitas ao imposto sobre as sociedades.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>O que \u00e9 a taxa de imposto?<\/strong><\/h3>\n\n<p>O imposto sobre as sociedades \u00e9 cobrado a uma taxa uniforme de 15% e sujeito a uma sobretaxa de solidariedade de 5,5%. Este acr\u00e9scimo resulta numa taxa de imposto total de 15,825%.<\/p>\n\n<p>Para al\u00e9m do imposto sobre as sociedades, \u00e9 necess\u00e1rio um imposto comercial adicional. A taxa de base do imposto sobre as vendas \u00e9 de 3,5%. Est\u00e1 inclu\u00eddo um imposto municipal adicional, consoante o local de estabelecimento da empresa. Os impostos municipais variam entre 8,75% e 20,3%.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>O que \u00e9 o rendimento tribut\u00e1vel?<\/strong><\/h3>\n\n<p>As pessoas colectivas na Alemanha devem pagar um imposto sobre o rendimento com base no rendimento tribut\u00e1vel. Essas actividades incluem rendimentos de actividades operacionais, ganhos de capital e actividades de investimento. S\u00e3o permitidas dedu\u00e7\u00f5es espec\u00edficas para determinadas despesas no c\u00e1lculo do rendimento tribut\u00e1vel.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>Incentivos e dedu\u00e7\u00f5es fiscais<\/strong><\/h3>\n\n<p>A principal fonte de incentivos fiscais na Alemanha est\u00e1 relacionada com a vasta gama de conven\u00e7\u00f5es de dupla tributa\u00e7\u00e3o que o pa\u00eds estabeleceu com outros pa\u00edses. Estes tratados permitem geralmente que os rendimentos obtidos no estrangeiro sejam isentos de impostos alem\u00e3es ou gerem um cr\u00e9dito de imposto estrangeiro.<\/p>\n\n<p>Em consequ\u00eancia da pandemia de coronav\u00edrus, a Alemanha introduziu um cr\u00e9dito para determinados sal\u00e1rios e vencimentos relacionados com actividades de I&amp;D. Este cr\u00e9dito permite que 25% das despesas salariais sejam deduzidas para efeitos de imposto sobre as sociedades, at\u00e9 um m\u00e1ximo de 1 milh\u00e3o de euros por ano at\u00e9 2026.<\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Alemanha_IVA_Impostos\"><\/span><a><\/a><strong>Alemanha IVA Impostos<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Os impostos sobre o valor acrescentado, mais conhecidos como impostos sobre o IVA, s\u00e3o uma forma comum de imposto sobre o consumo. A parte do valor acrescentado \u00e9 a diferen\u00e7a entre as vendas de uma empresa e o seu custo de aquisi\u00e7\u00e3o de servi\u00e7os ou bens a outra empresa. Eis o que precisa de saber sobre as taxas de IVA na Alemanha:<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>Quem \u00e9 tributado?<\/strong><\/h3>\n\n<p>Regra geral, todas as empresas na Alemanha s\u00e3o obrigadas a registar-se para efeitos de IVA.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><a><\/a><strong>O que \u00e9 a taxa de imposto?<\/strong><\/h3>\n\n<p>A taxa actual do IVA \u00e9 de 19% na Alemanha. Existe uma taxa inferior de 7% para os alimentos, os animais, os livros e as actividades culturais.<\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"A_Alemanha_e_adequada_para_a_sua_empresa\"><\/span><a><\/a><strong>A Alemanha \u00e9 adequada para a sua empresa?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>SERVIAP \u00e9 uma Organiza\u00e7\u00e3o Profissional de Empregadores (PEO) l\u00edder, pronta a ajudar o seu neg\u00f3cio a expandir opera\u00e7\u00f5es em todo o Hemisf\u00e9rio Ocidental.<\/p>\n\n<p>PEO \u00e9 um modelo de co-emprego, onde assumimos total responsabilidade pelo seu talento, permitindo-lhe concentrar-se nas actividades estrat\u00e9gicas da sua organiza\u00e7\u00e3o. Contacte-nos hoje para saber mais sobre como pode expandir o seu neg\u00f3cio na Alemanha.<\/p>\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Contatos<\/h3>\n\n<script charset=\"utf-8\" type=\"text\/javascript\" src=\"\/\/js.hsforms.net\/forms\/shell.js\"><\/script><script> ({\n\tregion: \"na1\",\n\t ,\n\tformId: \" \"\n});\n<\/script>\n\n<script type=\"application\/ld+json\">\n{\n  \"@context\": \"https:\/\/schema.org\",\n  \"@type\": \"FAQPage\",\n  \"mainEntity\": [{\n    \"@type\": \"Question\",\n    \"name\": \"National vs. International Income\",\n    \"acceptedAnswer\": {\n      \"@type\": \"Answer\",\n      \"text\": \"<p>Income sourced in Germany is taxed according to the personal income tax rates. Tax residents of Germany must also pay income tax on income sourced worldwide.\n\n<p>However, if there is a double tax treaty in place between Germany and the country where income is sourced, a foreign tax credit may be claimed for any taxes paid overseas.\n\n<p>Individuals who are not tax residents of Germany may only have income earned from German sources taxed at the personal income tax rates established.\"\n    }\n  },{\n    \"@type\": \"Question\",\n    \"name\": \"Who Is Taxed?\",\n    \"acceptedAnswer\": {\n      \"@type\": \"Answer\",\n      \"text\": \"<p>Germany taxes its corporate residents on their worldwide income. However, most double tax treaties with Germany exempt any income earned from a permanent establishment (PE). Non-residents with PE income or property income are taxed by an assessment on German-source income.\n\n<p>German business profits are subject to corporation and trade tax.\n\n<p>Corporations, cooperatives, funds and associations, public companies, and other private sector entities are all liable for corporate tax.\"\n    }\n  }]\n}\n<!-- wpml:html_fragment <\/script>  -->\n\n<script type=\"application\/ld+json\">{\n  \"@context\": \"https:\/\/schema.org\/\", \n  \"@type\": \"BreadcrumbList\", \n  \"itemListElement\": [{\n    \"@type\": \"ListItem\", \n    \"position\": 1, \n    \"name\": \"Global Outsourcing\",\n    \"item\": \"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/blog\/global-outsoourcing\/\"  \n  },{\n    \"@type\": \"ListItem\", \n    \"position\": 2, \n    \"name\": \"International PEO\",\n    \"item\": \"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/blog\/international-peo-services\/\"  \n  },{\n    \"@type\": \"ListItem\", \n    \"position\": 3, \n    \"name\": \"Nearshore Outsourcing\",\n    \"item\": \"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/blog\/nearshore-outsourcing\/\"  \n  },{\n    \"@type\": \"ListItem\", \n    \"position\": 4, \n    \"name\": \"Emerging Markets\",\n    \"item\": \"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/blog\/challenges-and-opportunities-in-emerging-markets\/\"  \n  },{\n    \"@type\": \"ListItem\", \n    \"position\": 5, \n    \"name\": \"PEO\",\n    \"item\": \"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/peo-professional-employer-organization\/\"  \n  }]\n}\n<\/script>\n\n    <div class=\"xs_social_share_widget xs_share_url after_content \t\tmain_content  wslu-style-1 wslu-share-box-shaped wslu-fill-colored wslu-none wslu-share-horizontal wslu-theme-font-no wslu-main_content\">\n\n\t\t\n        <ul>\n\t\t\t        <\/ul>\n    <\/div> \n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Vis\u00e3o geral dos impostos na Alemanha A Alemanha \u00e9 conhecida como a quarta maior economia do mundo e a maior economia da Europa. \u00c9 considerado um dos principais pa\u00edses para a explora\u00e7\u00e3o cient\u00edfica. A sua m\u00e3o-de-obra altamente qualificada e dotada \u00e9 conhecida por ser inventiva, especialmente em \u00e1reas relacionadas com a aplica\u00e7\u00e3o l\u00f3gica e os [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":26,"featured_media":24494,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"content-type":"","postBodyCss":"","postBodyMargin":[],"postBodyPadding":[],"postBodyBackground":{"backgroundType":"classic","gradient":""},"footnotes":""},"categories":[305],"tags":[257,344,307],"class_list":["post-27117","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-international-peo-pt-br","tag-europa-pt-br","tag-germany-pt-br","tag-taxes-pt-br"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/27117","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/wp-json\/wp\/v2\/users\/26"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=27117"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/27117\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/wp-json\/wp\/v2\/media\/24494"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=27117"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=27117"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=27117"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}