{"id":27470,"date":"2021-07-07T16:15:26","date_gmt":"2021-07-07T22:15:26","guid":{"rendered":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/blog\/brazil-tax-overview\/"},"modified":"2023-07-31T15:01:34","modified_gmt":"2023-07-31T21:01:34","slug":"brazil-tax-overview","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/brazil-tax-overview\/","title":{"rendered":"Vis\u00e3o geral dos impostos no Brasil"},"content":{"rendered":"<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-transparent ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">Table of Contents<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/brazil-tax-overview\/#Impostos_pessoais\" >Impostos pessoais<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/brazil-tax-overview\/#Quem_e_tributado\" >Quem \u00e9 tributado?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/brazil-tax-overview\/#O_que_e_a_taxa_de_imposto\" >O que \u00e9 a taxa de imposto?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/brazil-tax-overview\/#Rendimento_Nacional_vs_Internacional\" >Rendimento Nacional vs Internacional<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/brazil-tax-overview\/#Ganhos_de_Capital_Isencoes_Outras_Consideracoes\" >Ganhos de Capital, Isen\u00e7\u00f5es &amp; Outras Considera\u00e7\u00f5es<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/brazil-tax-overview\/#Brasil_Corporate\" >Brasil Corporate<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-7\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/brazil-tax-overview\/#Quem_e_tributado-2\" >Quem \u00e9 tributado?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-8\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/brazil-tax-overview\/#O_que_e_a_taxa_de_imposto-2\" >O que \u00e9 a taxa de imposto?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-9\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/brazil-tax-overview\/#O_que_e_o_Rendimento_Tributavel\" >O que \u00e9 o Rendimento Tribut\u00e1vel?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-10\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/brazil-tax-overview\/#Incentivos_Deducoes_Fiscais\" >Incentivos &amp; Dedu\u00e7\u00f5es Fiscais<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-11\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/brazil-tax-overview\/#Impostos_sobre_o_IVA\" >Impostos sobre o IVA<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-12\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/brazil-tax-overview\/#Quem_e_tributado-3\" >Quem \u00e9 tributado?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-13\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/brazil-tax-overview\/#O_Brasil_tem_diferentes_taxas_de_IVA_para_o_ICMS_dependendo_da_regiao\" >O Brasil tem diferentes taxas de IVA para o ICMS, dependendo da regi\u00e3o.<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-14\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/brazil-tax-overview\/#O_Brasil_e_o_pais_certo_para_o_seu_negocio\" >O Brasil \u00e9 o pa\u00eds certo para o seu neg\u00f3cio?<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n\n<p>Cada pa\u00eds tem o seu pr\u00f3prio sistema fiscal e c\u00f3digo pelo qual indiv\u00edduos e empresas devem obedecer. A pol\u00edtica fiscal de cada pa\u00eds \u00e9 um dos principais factores determinantes para que seja considerada vi\u00e1vel para as empresas e amiga dos estrangeiros que fazem neg\u00f3cios nesse pa\u00eds ou que se deslocalizam para l\u00e1. Vejamos o panorama fiscal do Brasil em tr\u00eas categorias principais: Impostos sobre as pessoas singulares, impostos sobre as empresas e impostos sobre o IVA.  <\/p>\n\n<p>A SERVIAP pode ajudar com suas necessidades de expans\u00e3o global. <a href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/fale-com-o-nosso-time\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Contacte-nos hoje<\/a> para saber como voc\u00ea pode expandir seus neg\u00f3cios com <a href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/os-melhores-servicos-internacionais-de-peo\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">PEO<\/a> no Brasil.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Impostos_pessoais\"><\/span>Impostos pessoais  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Eis tudo o que precisa de saber sobre os impostos pessoais no Brasil:  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Quem_e_tributado\"><\/span>Quem \u00e9 tributado?  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>O Brasil tributa tanto os residentes como os n\u00e3o residentes para efeitos de imposto sobre o rendimento das pessoas singulares. \u00c9 imediatamente considerado residente no pa\u00eds se tiver um visto permanente ou uma autoriza\u00e7\u00e3o de trabalho.  <\/p>\n\n<p>Tamb\u00e9m \u00e9 considerado residente se estiver no Brasil por outro motivo e a\u00ed permanecer por mais de 183 dias. Nesta situa\u00e7\u00e3o, ser\u00e1 considerado residente para efeitos fiscais no dia seguinte a ter ultrapassado os 183 dias.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"O_que_e_a_taxa_de_imposto\"><\/span>O que \u00e9 a taxa de imposto?  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>O Brasil tem uma taxa de imposto progressiva. Existem cinco escal\u00f5es de imposto, que v\u00e3o de 0% a 27,5%. Este facto coloca o Brasil no limite inferior das taxas de imposto sobre as pessoas singulares na regi\u00e3o. Em 2021, a taxa m\u00e9dia de imposto individual na Am\u00e9rica Latina era de 31,89%.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Rendimento_Nacional_vs_Internacional\"><\/span>Rendimento Nacional vs Internacional  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Os residentes no Brasil s\u00e3o tributados sobre os rendimentos que geram a n\u00edvel mundial. Os n\u00e3o residentes s\u00f3 s\u00e3o tributados sobre os rendimentos auferidos no Brasil. Os n\u00e3o residentes tamb\u00e9m s\u00f3 s\u00e3o obrigados a apresentar uma declara\u00e7\u00e3o de impostos quando se tornam oficialmente residentes no pa\u00eds.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Ganhos_de_Capital_Isencoes_Outras_Consideracoes\"><\/span>Ganhos de Capital, Isen\u00e7\u00f5es &amp; Outras Considera\u00e7\u00f5es  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>O Brasil aplica uma taxa de imposto progressiva \u00e0s mais-valias. Existem cinco escal\u00f5es para este imposto, come\u00e7ando em 15% e terminando em 30%.  <\/p>\n\n<p>No Brasil, as pessoas singulares n\u00e3o podem compensar os seus rendimentos com eventuais perdas. No entanto, podem compensar as suas perdas e ganhos com qualquer venda de t\u00edtulos numa das bolsas de valores p\u00fablicas do pa\u00eds.  <\/p>\n\n<p>Alguns outros impostos sobre mais-valias tamb\u00e9m est\u00e3o isentos, incluindo certas transac\u00e7\u00f5es imobili\u00e1rias e outros activos.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Brasil_Corporate\"><\/span>Brasil Corporate  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Eis tudo o que precisa de saber sobre os impostos sobre as sociedades no Brasil:  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Quem_e_tributado-2\"><\/span>Quem \u00e9 tributado?  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>O Brasil tributa tanto as empresas residentes como as n\u00e3o residentes. As empresas residentes s\u00e3o tributadas sobre os seus rendimentos a n\u00edvel mundial, enquanto as empresas n\u00e3o residentes s\u00e3o tributadas apenas sobre os rendimentos que geram no Brasil.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"O_que_e_a_taxa_de_imposto-2\"><\/span>O que \u00e9 a taxa de imposto?  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>O Brasil tem uma taxa fixa de imposto sobre as sociedades de 15% sobre o rendimento tribut\u00e1vel da empresa. Trata-se de uma taxa muito baixa em compara\u00e7\u00e3o com a regi\u00e3o. Em 2020, a taxa m\u00e9dia de imposto sobre as sociedades na Am\u00e9rica do Sul era de 27,54%. Isso faz com que a taxa do Brasil seja quase a metade da m\u00e9dia.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"O_que_e_o_Rendimento_Tributavel\"><\/span>O que \u00e9 o Rendimento Tribut\u00e1vel?  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>As empresas no Brasil s\u00e3o tributadas sobre os seus lucros efectivos, que s\u00e3o definidos como lucros antes de impostos. As empresas s\u00e3o obrigadas a calcular o seu rendimento mensalmente, mas podem pagar impostos trimestralmente ou anualmente.  <\/p>\n\n<p>O Brasil tamb\u00e9m cobra uma sobretaxa de 10% a qualquer empresa que tenha um rendimento tribut\u00e1vel anual superior a 240 000 reais.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Incentivos_Deducoes_Fiscais\"><\/span>Incentivos &amp; Dedu\u00e7\u00f5es Fiscais  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>S\u00e3o concedidas algumas isen\u00e7\u00f5es de impostos sobre as vendas e de impostos especiais de consumo \u00e0s empresas que exportam produtos manufacturados. Existem tamb\u00e9m ofertas de incentivos fiscais regionais, estatais e locais, dependendo do local onde a empresa est\u00e1 localizada.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Impostos_sobre_o_IVA\"><\/span>Impostos sobre o IVA  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Os impostos sobre o valor acrescentado, mais conhecidos como impostos sobre o IVA, s\u00e3o uma forma comum de imposto sobre o consumo. A parte do valor acrescentado \u00e9 a diferen\u00e7a entre as vendas de uma empresa e o seu custo de aquisi\u00e7\u00e3o de servi\u00e7os ou bens a outra empresa. Eis o que precisa de saber sobre os impostos sobre o IVA no Brasil:  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Quem_e_tributado-3\"><\/span>Quem \u00e9 tributado?  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>O Brasil tem dois impostos diferentes sobre o IVA.  <\/p>\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>ICMS<\/strong>: Imposto estadual sobre vendas aplicado a servi\u00e7os de comunica\u00e7\u00e3o, transporte e circula\u00e7\u00e3o de mercadorias. Este imposto \u00e9 devido quando a mercadoria \u00e9 fisicamente deslocada.  <\/li><li><strong>IPI<\/strong>: Imposto federal aplicado a produtos industrializados. \u00c9 devido sobre todos os bens fabricados ou importados no Brasil.  <\/li><\/ul>\n\n<p>As empresas que prestam servi\u00e7os e\/ou fornecem bens que se enquadram numa das categorias acima referidas t\u00eam de se registar para efeitos de IVA no Brasil. Tamb\u00e9m devem registar-se separadamente em cada estado e cidade onde t\u00eam um local se estiverem sujeitos ao ICMS.  <\/p>\n\n<p>O que \u00e9 a taxa de imposto?  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"O_Brasil_tem_diferentes_taxas_de_IVA_para_o_ICMS_dependendo_da_regiao\"><\/span><strong>O Brasil tem diferentes taxas de IVA para o ICMS, dependendo da regi\u00e3o.  <\/strong> <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>17%<\/strong>: Santa Catarina, Roraima, Rondonia, Piaui, Para, Mato Grosso do Sul, Mato Grosso, Goias, Espirito Santo, Ceara, Alagoas, Acre  <\/li><li><strong>18%<\/strong>: Tocantins, Sergipe, S\u00e3o Paulo, Rio Grande do Sul, Rio Grande do Norte, Pernambuco, Paran\u00e1, Para\u00edba, Minas Gerais, Maranh\u00e3o, Distrito Federal, Bahia, Amap\u00e1, Amazonas  <\/li><li><strong>19%<\/strong>: Rio de Janeiro  <\/li><\/ul>\n\n<p><strong>No que respeita \u00e0 circula\u00e7\u00e3o interestadual de mercadorias<\/strong>, o Brasil aplica uma taxa de IVA de 4%, 7% ou 12%, consoante o Estado de destino.  <\/p>\n\n<p><strong>A taxa<\/strong> m\u00e9dia <strong>do IPI<\/strong> \u00e9 de cerca de 10% para todos os bens.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"O_Brasil_e_o_pais_certo_para_o_seu_negocio\"><\/span>O Brasil \u00e9 o pa\u00eds certo para o seu neg\u00f3cio?  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>SERVIAP \u00e9 uma Organiza\u00e7\u00e3o Profissional de Empregadores (PEO) l\u00edder, pronta a ajudar o seu neg\u00f3cio a expandir opera\u00e7\u00f5es em todo o Hemisf\u00e9rio Ocidental. 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