
{"id":30042,"date":"2022-02-07T00:44:52","date_gmt":"2022-02-07T06:44:52","guid":{"rendered":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/blog\/visao-geral-dos-impostos-na-colombia\/"},"modified":"2023-07-31T14:52:58","modified_gmt":"2023-07-31T20:52:58","slug":"visao-geral-dos-impostos-na-colombia","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/visao-geral-dos-impostos-na-colombia\/","title":{"rendered":"Vis\u00e3o geral dos impostos na Col\u00f4mbia"},"content":{"rendered":"<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-transparent ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">Table of Contents<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/visao-geral-dos-impostos-na-colombia\/#Impostos_Pessoais_na_Colombia\" >Impostos Pessoais na Col\u00f4mbia<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/visao-geral-dos-impostos-na-colombia\/#Quem_e_tributado\" >Quem \u00e9 tributado?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/visao-geral-dos-impostos-na-colombia\/#O_que_e_a_taxa_de_imposto\" >O que \u00e9 a taxa de imposto?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/visao-geral-dos-impostos-na-colombia\/#Rendimento_Nacional_vs_Internacional\" >Rendimento Nacional vs Internacional<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/visao-geral-dos-impostos-na-colombia\/#Ganhos_de_Capital_Isencoes_Outras_Consideracoes\" >Ganhos de Capital, Isen\u00e7\u00f5es &amp; Outras Considera\u00e7\u00f5es<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/visao-geral-dos-impostos-na-colombia\/#Impostos_sobre_empresas_na_Colombia\" >Impostos sobre empresas na Col\u00f4mbia<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-7\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/visao-geral-dos-impostos-na-colombia\/#Quem_e_tributado-2\" >Quem \u00e9 tributado?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-8\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/visao-geral-dos-impostos-na-colombia\/#O_que_e_a_taxa_de_imposto-2\" >O que \u00e9 a taxa de imposto?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-9\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/visao-geral-dos-impostos-na-colombia\/#O_que_e_o_Rendimento_Tributavel\" >O que \u00e9 o Rendimento Tribut\u00e1vel?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-10\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/visao-geral-dos-impostos-na-colombia\/#Incentivos_Deducoes_Fiscais\" >Incentivos &amp; Dedu\u00e7\u00f5es Fiscais<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-11\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/visao-geral-dos-impostos-na-colombia\/#Impostos_sobre_o_IVA_na_Colombia\" >Impostos sobre o IVA na Col\u00f4mbia<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-12\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/visao-geral-dos-impostos-na-colombia\/#Quem_e_tributado-3\" >Quem \u00e9 tributado?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-13\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/visao-geral-dos-impostos-na-colombia\/#O_que_e_a_taxa_de_imposto-3\" >O que \u00e9 a taxa de imposto?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-14\" href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/visao-geral-dos-impostos-na-colombia\/#A_Colombia_e_o_pais_certo_para_o_seu_negocio\" >A Col\u00f4mbia \u00e9 o pa\u00eds certo para o seu neg\u00f3cio?<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n\n<p>Cada pa\u00eds tem o seu pr\u00f3prio sistema fiscal e c\u00f3digo pelo qual indiv\u00edduos e empresas devem obedecer. A pol\u00edtica fiscal de cada pa\u00eds \u00e9 um dos principais factores determinantes para que seja considerada vi\u00e1vel para as empresas e amiga dos estrangeiros que fazem neg\u00f3cios nesse pa\u00eds ou que se deslocalizam para l\u00e1. Vamos dar uma vista de olhos ao panorama fiscal da Col\u00f4mbia em tr\u00eas categorias principais: Impostos Pessoais, Impostos sobre Empresas, e Impostos sobre o IVA.  <\/p>\n\n<p>SERVIAP pode ajudar com suas necessidades de expans\u00e3o global. <a href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/solicitar-uma-proposta\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Contacte-nos hoje<\/a> para saber como voc\u00ea pode expandir seus neg\u00f3cios com <a href=\"https:\/\/dev2025.serviapgroup.com\/pt-br\/blog\/os-melhores-servicos-internacionais-de-peo\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">PEO<\/a> na Col\u00f4mbia.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Impostos_Pessoais_na_Colombia\"><\/span>Impostos Pessoais na Col\u00f4mbia  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Aqui est\u00e1 tudo o que precisa de saber sobre impostos pessoais na Col\u00f4mbia:  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Quem_e_tributado\"><\/span>Quem \u00e9 tributado?  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>A Col\u00f4mbia tributa tanto os residentes como os n\u00e3o residentes pelos rendimentos que s\u00e3o auferidos no pa\u00eds. Para ser considerado residente de acordo com a lei colombiana, uma pessoa deve estar no pa\u00eds durante pelo menos seis meses em qualquer ano fiscal.  <\/p>\n\n<p>Uma pessoa \u00e9 tamb\u00e9m considerada residente fiscal se a sua fam\u00edlia residir na Col\u00f4mbia durante pelo menos seis meses nesse ano fiscal &#8211; mesmo que o indiv\u00edduo viva fora do pa\u00eds. Esta parte da lei, por\u00e9m, n\u00e3o se aplica aos estrangeiros.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"O_que_e_a_taxa_de_imposto\"><\/span>O que \u00e9 a taxa de imposto?  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>A Col\u00f4mbia tem uma taxa de imposto pessoal progressiva que atinge os 39%. Os n\u00e3o-residentes devem pagar uma taxa fixa de imposto pessoal de 35%.  <\/p>\n\n<p>Em 2021, as taxas de imposto individuais na Am\u00e9rica Latina eram, em m\u00e9dia, de 31,89%. Isto coloca a Col\u00f4mbia no extremo superior dos impostos pessoais, especialmente para n\u00e3o-residentes que pagam a taxa fixa de 35%. Dependendo dos rendimentos de uma pessoa, no entanto, podem cair sobre a venda mais baixa da taxa de imposto progressiva da Col\u00f4mbia.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Rendimento_Nacional_vs_Internacional\"><\/span>Rendimento Nacional vs Internacional  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Os considerados residentes da Col\u00f4mbia t\u00eam de pagar impostos sobre o seu rendimento mundial. Os n\u00e3o residentes, pelo contr\u00e1rio, s\u00f3 pagam impostos pessoais colombianos sobre os rendimentos que auferem no pa\u00eds.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Ganhos_de_Capital_Isencoes_Outras_Consideracoes\"><\/span>Ganhos de Capital, Isen\u00e7\u00f5es &amp; Outras Considera\u00e7\u00f5es  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>A Col\u00f4mbia imp\u00f5e impostos sobre as mais-valias sobre a venda de im\u00f3veis, presentes e sucess\u00f5es, mas a venda de ac\u00e7\u00f5es est\u00e1 isenta. Tamb\u00e9m est\u00e3o isentos de impostos pessoais as contribui\u00e7\u00f5es para um fundo de pens\u00f5es, e 25% de todos os rendimentos derivados do trabalho.  <\/p>\n\n<p>Finalmente, a Col\u00f4mbia imp\u00f5e um imposto pessoal de 4% para as contribui\u00e7\u00f5es de sa\u00fade e um imposto de 3,875% para a pens\u00e3o. Ambos os impostos da seguran\u00e7a social est\u00e3o sobre a percentagem do sal\u00e1rio de um indiv\u00edduo.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Impostos_sobre_empresas_na_Colombia\"><\/span>Impostos sobre empresas na Col\u00f4mbia  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Aqui est\u00e1 tudo o que precisa de saber sobre os impostos sobre as sociedades na Col\u00f4mbia:  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Quem_e_tributado-2\"><\/span>Quem \u00e9 tributado?  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Segundo a lei colombiana, uma corpora\u00e7\u00e3o \u00e9 considerada residente se foi organizada segundo a lei do pa\u00eds, ou se a sua principal resid\u00eancia \u00e9 a Col\u00f4mbia. As empresas residentes s\u00e3o tributadas sobre os rendimentos que geram em todo o mundo.  <\/p>\n\n<p>Tal como os impostos pessoais, as empresas estrangeiras (e sucursais\/entidades de empresas estrangeiras) s\u00f3 pagam impostos corporativos sobre os rendimentos que geram dentro da Col\u00f4mbia.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"O_que_e_a_taxa_de_imposto-2\"><\/span>O que \u00e9 a taxa de imposto?  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Em 2021, a taxa legal do imposto sobre o rendimento das sociedades (IRC) da Col\u00f4mbia \u00e9 de 31%. Esta taxa ir\u00e1 diminuir para 30% em 2022. Embora isto possa parecer elevado, a Col\u00f4mbia oferece incentivos fiscais e dedu\u00e7\u00f5es para certas empresas e actividades comerciais (ver notas abaixo).  <\/p>\n\n<p>Esta taxa est\u00e1 no extremo superior em compara\u00e7\u00e3o com o resto do mundo, com a Col\u00f4mbia mesmo fora dos 20 pa\u00edses com a maior taxa de IRC do mundo. Em compara\u00e7\u00e3o com o resto da Am\u00e9rica do Sul, a Col\u00f4mbia \u00e9 3,5 pontos percentuais mais alta do que a m\u00e9dia. A taxa m\u00e9dia do imposto sobre as sociedades para toda a Am\u00e9rica do Sul em 2020 foi de 27,54%.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"O_que_e_o_Rendimento_Tributavel\"><\/span>O que \u00e9 o Rendimento Tribut\u00e1vel?  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>A lei do imposto sobre as sociedades da Col\u00f4mbia define o rendimento tribut\u00e1vel como rendimento bruto menos quaisquer descontos, abatimentos, devolu\u00e7\u00f5es, custos ordin\u00e1rios que s\u00e3o incorridos para obter o rendimento l\u00edquido, bem como qualquer dedu\u00e7\u00e3o admiss\u00edvel.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Incentivos_Deducoes_Fiscais\"><\/span>Incentivos &amp; Dedu\u00e7\u00f5es Fiscais  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>A Col\u00f4mbia oferece incentivos fiscais \u00e0s empresas, incluindo uma taxa de 15% para as empresas que operam num regime especial de zona franca. O pa\u00eds concede igualmente uma dedu\u00e7\u00e3o fiscal de 40% para investimentos que as empresas fa\u00e7am em activos fixos. Tamb\u00e9m d\u00e3o dedu\u00e7\u00f5es fiscais \u00e0s empresas para investimentos na ci\u00eancia e no ambiente.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Impostos_sobre_o_IVA_na_Colombia\"><\/span>Impostos sobre o IVA na Col\u00f4mbia  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Os impostos sobre o valor acrescentado, mais conhecidos como impostos sobre o IVA, s\u00e3o uma forma comum de imposto sobre o consumo. A parte de valor acrescentado \u00e9 a diferen\u00e7a entre as vendas de uma empresa e o seu custo de aquisi\u00e7\u00e3o de servi\u00e7os ou bens de outra empresa. Eis o que precisa de saber sobre os impostos sobre o IVA na Col\u00f4mbia:  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Quem_e_tributado-3\"><\/span><strong>Quem \u00e9 tributado?<\/strong> <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>Na Col\u00f4mbia, \u00e9 cobrado um imposto de IVA sobre servi\u00e7os e bens por um indiv\u00edduo considerado tribut\u00e1vel na Col\u00f4mbia. S\u00e3o tamb\u00e9m cobrados impostos de IVA sobre bens importados para a Col\u00f4mbia por qualquer indiv\u00edduo. As exporta\u00e7\u00f5es n\u00e3o est\u00e3o sujeitas a um imposto de IVA.  <\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"O_que_e_a_taxa_de_imposto-3\"><\/span><strong>O que \u00e9 a taxa de imposto?<\/strong> <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>A Col\u00f4mbia cobra uma taxa normal do IVA de 19%. Esta \u00e9 uma das taxas mais altas da Am\u00e9rica Latina. Dito isto, h\u00e1 muitos bens e servi\u00e7os que est\u00e3o sujeitos a um enorme desconto sobre a taxa de IVA (reduzida a apenas 5%) ou isentos no seu conjunto.  <\/p>\n\n<p><strong>As mercadorias que est\u00e3o sujeitas a uma taxa reduzida de IVA de 5% incluem:<\/strong> <\/p>\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Algumas novas vendas imobili\u00e1rias  <\/li><li>Limpeza  <\/li><li>Ve\u00edculos h\u00edbridos e el\u00e9ctricos  <\/li><li>Madeira  <\/li><li>Material agr\u00edcola  <\/li><\/ul>\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Seguro agr\u00edcola e m\u00e9dico  <\/li><li>Algod\u00e3o  <\/li><li>Caf\u00e9  <\/li><li>Alguns alimentos  <\/li><\/ul>\n\n<p><strong>Para al\u00e9m das exporta\u00e7\u00f5es, os bens que est\u00e3o completamente isentos do imposto colombiano sobre o IVA incluem:<\/strong> <\/p>\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Alguns pacotes tur\u00edsticos vendidos a visitantes estrangeiros  <\/li><li>Carne  <\/li><li>Pecu\u00e1ria  <\/li><li>Alguns alimentos  <\/li><li>Algumas revistas e livros  <\/li><\/ul>\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Algum equipamento policial e militar  <\/li><li>Qualquer venda numa zona de com\u00e9rcio livre  <\/li><\/ul>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"A_Colombia_e_o_pais_certo_para_o_seu_negocio\"><\/span>A Col\u00f4mbia \u00e9 o pa\u00eds certo para o seu neg\u00f3cio?  <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<p>SERVIAP \u00e9 uma Organiza\u00e7\u00e3o Profissional de Empregadores (PEO) l\u00edder, pronta a ajudar o seu neg\u00f3cio a expandir opera\u00e7\u00f5es em todo o Hemisf\u00e9rio Ocidental. 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